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1,商業(yè)銀行及其管理,,2,商業(yè)銀行及其管理,一、商業(yè)銀行的產生 商業(yè)銀行的前身是貨幣經營業(yè)，貨幣經營業(yè)的 主要業(yè)務是貨幣兌換、保管和兌換業(yè)。 （一）鑄幣及貨幣金屬的鑒定和兌換 （二）貨幣保管 （三）兌換,3,商業(yè)銀行及其管理,現(xiàn)代意義上的商業(yè)銀行起源于文藝復興時期的意大利。經營貨幣的商人常常坐在長板凳上進行交易，所以被稱之為“banco”即長板凳上的人。英文的“bank”也從此而來。這些銀行家中，最著名的是佛羅倫薩的梅迪西家族。這個家族在1397年建立了世界上第一家銀行--梅迪西銀行，并從此后的一個多世紀控制了意大利的銀行業(yè)。1694年，在政府的扶持下，英國成立了第一家股份制商業(yè)銀行--英格蘭銀行。,4,,商業(yè)銀行是指主要發(fā)放周轉性工商業(yè)貸款，享有壟斷創(chuàng)造活期存款的特權，以贏利最大化為經營目標，提供日趨多樣化綜合性金融業(yè)務的金融中介機構。,5,商業(yè)銀行是企業(yè)，又不是一般的企業(yè),第一．商業(yè)銀行是企業(yè)：（1），擁有一定的資本金；（2），從事貨幣信用經營；（3），有收入，也有支出，照章納稅；（4），實行經濟核算，以贏利最大化為目的。,6,,第二.商業(yè)銀行又不是一般的企業(yè)，是特殊的企業(yè)；（1），商業(yè)銀行經營對象特殊；（2），商業(yè)銀行是高負債的企業(yè)；（3），商業(yè)銀行關系面廣，滲透力強；（4），商業(yè)銀行更容易冒風險；（5），商業(yè)銀行的社會信譽與社會形象更加重要，是其生存與發(fā)展的根基；（6），商業(yè)銀行破產倒閉的社會成本特別巨大。,7,商業(yè)銀行及其管理,二、商業(yè)銀行的經營模式 （一）職能分工型的商業(yè)銀行經營模式—英式 這種模式下的商業(yè)銀行將融通短期商業(yè)資金作 為自己的主要業(yè)務 （二）德國式的全能銀行的經營模式—德式 這里銀行不僅提供短期商業(yè)周轉資金，而且融 通長期固定資本，也可以直接以持股方式投資于新興企業(yè)，在資本市場的購并、證券發(fā)行方面也占有一席之地。,8,商業(yè)銀行及其管理,三、商業(yè)銀行的組織體制 從歷史上看，商業(yè)銀行的組織體制主要有五種。 （一）單元制 （二）總分行制—英國為代表---主流模式 （三）銀行控股公司制 （四）連鎖銀行制 （五）代理銀行制 其他四種以美國為代表,9,商業(yè)銀行及其管理,（一）單元制 這種制度主要以美國為代表。其特點是法律禁止或者 嚴格限制銀行設立分支機構，銀行業(yè)務由完全獨立各個銀行分別辦理。美國曾長期實行完全的單元銀行制度，不許銀行跨州經營和設立分支機構。美國實行聯(lián)邦制，設立銀行可向聯(lián)邦政府注冊，成為國民銀行，也可向州政府注冊，成立州銀行。單元制雖然強化了銀行與當?shù)亟洕穆?lián)系，限制了銀行壟斷勢力的發(fā)展，但它人為限制了銀行的發(fā)展，影響了銀行競爭力的提高。1997年后隨著《跨州銀行法案》的實施，銀行設立分支機構已不存在實質性限制。,10,商業(yè)銀行及其管理,（二）總分行制 總分行制又被稱為分支行制。它是指銀行在大城市設 立總行，并根據(jù)需要，在國內外廣泛設立分支機構，分支行的業(yè)務和內部事務統(tǒng)一遵照總行的規(guī)章和要求辦理。這種制度下的總行有的不再辦理具體銀行業(yè)務，而專司管理、協(xié)調之責，有的則繼續(xù)辦理銀行業(yè)務，同時進行全面的管理。目前世界各國一般都采取這種銀行組織形式，其中尤以英國、德國、日本等國為典型。一般認為，實行總分制度，有助于銀行實現(xiàn)規(guī)模經濟效益，利于在一個較大的范圍內實現(xiàn)資產等業(yè)務的分散經營，并可在不同分支機構之間靈活調度資金，統(tǒng)籌安排各項業(yè)務，化解銀行風險，在滿足大的資金需求方面也可達到更好的效果。另外，總分行制下，銀行業(yè)務相對為數(shù)不多的幾家銀行集中，這對中央銀行貨幣政策的實施和傳導可能有一定的積極作用。,11,,（三）銀行控股公司制 是指一家銀行公司控制一家或多家銀行和公司的股權的集團公司。從立法角度看，控股公司擁有銀行，但是上控股公司往往是由銀行設立并受銀行的操縱的組織。銀行控股公司制在美國最為流行。好處在于：第一，規(guī)避限制設立分支機構的法律，第二，借此進入非銀行業(yè)務領域，第三，持股公司較之與其屬企業(yè)有更高的資信，并可使用一些法律禁止商業(yè)銀行使用的籌資工具，這對銀行等金融機構降低了籌資成本、擴大融資渠道有更大好處。 1、多家銀行控股公司（Mulitiple Bank Holding Companies) 2、單一銀行控股公司（One-Bank Holding Companies),12,商業(yè)銀行及其管理,（四）連鎖銀行制 兩極以上商業(yè)銀行受控于以個人或同一集團，但并沒有股權公司存在。連鎖銀行成員多是形式上保持獨立的小銀行。 （五）代理銀行制 代理銀行制也有往來銀行制之稱，指銀行相互 間簽訂代理協(xié)議，委托對方銀行代辦制定業(yè)務的制度。,13,商業(yè)銀行及其管理,四、中國的銀行業(yè) （一）現(xiàn)代銀行的出現(xiàn)和初步發(fā)展 中國出現(xiàn)的第一家現(xiàn)代意義上的銀行是1845年英國麗如銀行在廣東開設的分行，此后各資本主義國家的銀行相繼在中國開設分行。中國自辦的第一家銀行則是1897年在上海設立的中國通商銀行。,14,商業(yè)銀行及其管理,（二）改革之前的銀行體制 1948年12月1日，中國人民銀行在石家莊成立，同時開始發(fā)行人民幣。 特點： 第一，大一統(tǒng)性，指全國就有一家銀行即中國人民銀行。 第二，非獨立性。中國人民銀行作為政府的一個部門，充當國民經濟各部門的會計和出納，對經濟的調節(jié)作用非常有限。,15,商業(yè)銀行及其管理,（三）銀行體制的改革 從1979年開始，中國的銀行體制展開了一系列改革，并逐漸建立起多層次的銀行體制。1979年2月中國農業(yè)銀行恢復，1984年1月1日，中國人民銀行正式成為中央銀行，同時成立中國工商銀行，負責辦理原由人民銀行辦理的全國工商信貸業(yè)務和城鎮(zhèn)儲蓄業(yè)務。 除四大國有商業(yè)銀行外，從1996年開始，國家又陸續(xù)批 準恢復組建了一批商業(yè)銀行，主要有：交通銀行、中心實業(yè)銀行、廣大銀行、招商銀行、深圳發(fā)展銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國民生銀行等。,16,商業(yè)銀行及其管理,五、銀行存在的理由： （一）降低交易費用 1、搜尋成本+鑒別或認證成本：減輕由信息不對稱造成的逆向選擇。 2、監(jiān)控成本+實施成本：減輕敗德行為和道德風險。 （二）協(xié)調資金供求雙方對流動性和期限的不同偏好。 （三）分擔風險（單個借款人違約，銀行還可以履約。 （四）創(chuàng)造金融產品 （五）創(chuàng)造貨幣,17,商業(yè)銀行及其管理,第二節(jié) 商業(yè)銀行的主要業(yè)務 在分業(yè)經營模式下的商業(yè)銀行，其基本業(yè)務活動仍由負債業(yè)務、資產業(yè)務和其他業(yè) 務共同組成。其中，負債業(yè)務和資產業(yè)務反 映銀行的資產負債表中。通過資產負債表， 可以了解商業(yè)銀行業(yè)務活動的概貌。,18,商業(yè)銀行資產負債表的結構,資產 負債與資本 現(xiàn)金資產 存款 庫存現(xiàn)金 活期存款 存款準備金 儲蓄存款 同業(yè)存款 定期存款 在途資金 借款 貸款 向中央銀行借款 工商貸款 同行業(yè)拆借 消費者貸款 其他借入資金 不動產貸款 其他負債 銀行間貸款 股東權益 其它貸款 資本 投資 資本盈余 政府債券 未分配利潤 其他有價證券 資本儲蓄金 其他資產,,,,,19,商業(yè)銀行及其管理,一、商業(yè)銀行的資產業(yè)務 銀行的主要資產業(yè)務是貸款和證券投資 商業(yè)銀行的資產是指商業(yè)銀行所擁有的能夠為其增加收益的物資,財產和權利的總和(既包括有形的也包括無形的),商業(yè)銀行的資產業(yè)務實際上就是商業(yè)銀行的資金運用業(yè)務.,20,,（一）現(xiàn)金資產(一級準備)---第一道防線 現(xiàn)金資產是銀行資產中最富有流動性的部分，因為它能直接滿足對外支付的需要?，F(xiàn)金資產由庫 存資金、存款準備金、同業(yè)存款和在途資金組成。 1、庫存資金 它是指銀行金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣，其主要用途是滿足客戶日常提款和銀行本身的日常開支。,21,商業(yè)銀行及其管理,2、存款準備金 這里的存款準備金主要是按中央銀行的要求所 提取的法定存款準備金，為了確保商業(yè)銀行的支付能力。另外，為了銀行間票據(jù)清算的需要，商業(yè)銀行通常在央行還會開設清算賬戶，并存入一定數(shù)量的資金。 3、存放同業(yè)存款 銀行出于代理和自身的需要，在其它銀行保有 一定的存款余額。,22,商業(yè)銀行及其管理,4、在途資金 它是指在支票清算過程中，已記入銀行的負 債，但實際上銀行還未收到的那部分資金。例如， 存款人將一張以A銀行為存款人的支票存入B銀行 時，B銀行將在自己的資產負債表的負債方式上該存 款人相應余額的存款，但是這筆資金尚需要一定的 清算過程和時間才能夠從A銀行的賬戶轉入B銀行的 賬戶,23,商業(yè)銀行及其管理,（二）貸款 貸款又稱為放貸，是銀行將其所吸收資金，按一定的利率貸放給客戶并約期歸還的業(yè)務。也是傳統(tǒng)銀行最主要的利潤來源。 按貸款期限劃分，有短期貸款（1年內）、中期貸款（1-5年）和長期貸款（5年以上）。 按貸款對象及用途分，有工商業(yè)貸款、不動產貸款、消費者貸款、同業(yè)貸款、證券貸款和其他貸款等。（需要第三方以其全部財產為借款方人的償還作保證） 6C原則：品格、能力、資本、擔保、經營環(huán)境、事業(yè)的連續(xù)性,24,商業(yè)銀行及其管理,按貸款條件分，有信用貸款和擔保貸款。擔保貸 款由具體分為抵押貸款、質押貸款和保證貸款。 按還款方式分，有一次償還貸款和分期償還貸款。 按貸款質量分,分為正常.關注.次級.可疑.損失 不良資產：次級、可疑、損失,25,,,26,,次級:借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還貸款本息 可疑:借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要發(fā)生一定的損失 損失:采取所有可能的措施和一切必要的程序之后，貸款仍無法收回。,27,商業(yè)銀行及其管理,（三）貼現(xiàn) 實際上可以歸為貸款中的一種，但它與一般的 貸款又有所不同。它是以銀行買進未到期票據(jù)（現(xiàn)在也包括未到期短期政府債券）的方式進行的。 貼現(xiàn)付款額=票面金額×（1-貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)日） 貼現(xiàn)業(yè)務形式上是票據(jù)買賣，但實際上是信用業(yè) 務。,28,商業(yè)銀行及其管理,（四）投資 商業(yè)銀行的投資業(yè)務是指銀行購買有價證 券的業(yè)務活動.銀行證券投資的主要目的是： （1）增加資產的流動性。 （2）提高資產的安全性。 （3）提高資金的利用效率，增加資產收益。,29,商業(yè)銀行及其管理,（五）租賃業(yè)務 租賃業(yè)務是融資性租賃（也稱資本性租賃）和杠桿租賃。它們均是由銀行墊付資金購買資本設備，然后出租給客戶并以租金形勢收回資本。在融資租賃中，設備購買是由出租人支付全部資金，等于是提供百分之百的信貸，所以叫融資性租賃或資本性租賃。杠桿租賃其特點是出租人只需要自籌購買設備需要的資金的一部分，通常為全部資金的20%-40%，其余資金則通過將出租的設備作為抵押品以取得貸款，然后用設備的租金來償還貸款。與融資性租賃不同的是，融資性租賃的基本當事人只有出租任和承擔人，而杠桿租賃的當事人至少有三方，而且將因此簽訂一些列協(xié)議。,30,商業(yè)銀行及其管理,二、商業(yè)銀行的負債業(yè)務 商業(yè)銀行的負債業(yè)務是指形成其資金來源的業(yè)務。在銀行的資金來源中，銀行自有資金占比例是很低的，銀行主要是通過各種負債工具來籌措資金。,31,商業(yè)銀行及其管理,主要的負債有： （一）存款負債 存款是銀行傳統(tǒng)的、最主要的資金來源。占負債總額的60%以上，吸收存款的業(yè)務是銀行接受客戶存入的貨幣款項，存款人可隨時按約定時間支取款項的一項信用業(yè)務。,32,商業(yè)銀行及其管理,1、活期存款又稱為支票存款，是存款人可使隨時開立支票對外支付的存款，是企業(yè)、政府機構、個人等利用銀行進行支付結算的有效工具，因此，非常普及。由于支票可是直接起到支付媒介的作用，所有這類存款在貨幣統(tǒng)計中一般被劃在M1這一層中?；钇诖婵钯~戶由于需要銀行提供較為頻繁的支付服務，所以對這類存款銀行一般不支付利息或只支付很低的利息。,33,商業(yè)銀行及其管理,2、儲蓄存款 儲蓄存款是主要針對居民個人積蓄貨幣之需而 開辦的一種存款業(yè)務，通常存款人憑存折可隨時自 由存取款項，我國的儲蓄存款中有活期儲蓄和定期 儲蓄兩種，而西方國家的儲蓄存款一般專指活期儲 蓄。(介紹瑞士保密法),34,商業(yè)銀行及其管理,3、定期存款 定期存款的存款人于銀行事先約定存款期限，到期才憑存單或存折支取。但如果客戶提前取款， 銀行一般也不予辦理。傳統(tǒng)的定期存款不能轉讓。 20世紀60年代后，在金融創(chuàng)新的浪潮中，出現(xiàn)了可 轉讓的定期存單，可以在貨幣市場上轉讓。,35,商業(yè)銀行及其管理,按存款的形成來源分,存款分為原始存款,派生存款.原始存款是由客戶存入的現(xiàn)金和中央銀行的再貸款和再貼現(xiàn)款形成的存款.派生存款是由商業(yè)銀行發(fā)放貸款而形成的存款. （二）其他負債業(yè)務 其他負債業(yè)務包括借入款及其他負債業(yè)務。其中借入款在其它負債業(yè)務中占據(jù)主要部分。商業(yè)銀 行的借款來源主要有中央銀行、銀行同業(yè)、國際金 融市場等,發(fā)行金融債券,結算中負債。,36,商業(yè)銀行及其管理,1、從中央銀行借款 中央銀行是一般銀行的最后貸款人。但商業(yè)銀行資金不足時，可以向中央銀行借款，以維持資金周轉。商業(yè)銀行向 中央銀行借款主要有兩種形式： （1）再貼現(xiàn)，即將自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務所買進的未到期票 據(jù)，如商業(yè)票據(jù)、短期國庫券等，再轉賣給中央銀行。 （2）直接借款，通常采用質押貸款的形式，即將所持有的 合格票據(jù)、銀行承兌匯票、政府公債等有價證券等作為質押 品從中央銀行取得貸款。從中央銀行借款的利率一般低于市 場利率，但由于央行是“最后貸款人”，其貸款受貨幣政策 的牽制，條件較為苛刻,37,商業(yè)銀行及其管理,2、同行拆借.這是銀行的一項傳統(tǒng)業(yè)務，它是指銀行相互之間的資金融通。在同業(yè)拆借中。拆入資金的銀行主要是用以解決自身臨時性資金周轉的需要，拆出資金的銀行主要是其在中央銀行存款賬戶上存在超額儲備，因此，拆借的期限一般很短，有大量的隔日拆借。同業(yè)拆借一般是信用借款。特點:同業(yè)性.短期性.協(xié)商性.利率低.不繳法定準備金 3、國際金融市場借款(歐洲貨幣市場借款) 對于發(fā)達國家的商業(yè)銀行，其籌資不只限于國內市場，國際金融市場也是可資利用的來源。此項借款不受存款準備金和存款利率最高額的限制.,38,商業(yè)銀行及其管理,4、以回購協(xié)議借款 銀行向企業(yè)借款通常采用證券回購方式。銀行向資金提供者出售證券，并承諾在某一時期按原來議定的價格重新買回這些證券。買回與賣出的差價 就是銀行融資的利息?；刭弲f(xié)議的期限都在1年以 內，其中又以3個月內的居多。 5、發(fā)行金融債券 金融債券的期限一般較長。在金融市場效率不斷提高的背景下，越來越多的西方商業(yè)銀行開始利用金融市場融資.,39,商業(yè)銀行及其管理,三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務和外表業(yè)務 所謂中間業(yè)務,是指銀行不需要動用自己的資金而以中介 人的身份代客戶辦理各種委托事項,并從中收取手續(xù)費的業(yè)務. 中間業(yè)務是傳統(tǒng)的匯兌、代理、代客買賣等.而表外業(yè)務是指 未列入銀行資產負債表且不影響資產負債總額的業(yè)務.廣義的 表外業(yè)務即包括傳統(tǒng)的中間業(yè)務,(也成為無風險業(yè)務),如匯 兌、代理等,也包括對銀行有風險的業(yè)務,如古老的票據(jù)承 兌、信用證業(yè)務和貸款承諾,在金融創(chuàng)新中發(fā)展起來的的互 換、金融期貨與期權、遠期利率協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利、備用 信用證等.我國所指的中間業(yè)務則是廣義的表外業(yè)務.,40,商業(yè)銀行及其管理,(一)匯兌業(yè)務 匯兌業(yè)務是客戶以現(xiàn)款交付銀行,由銀行把款項支付給異地收款人的一種業(yè)務.使用的匯兌憑證由 銀行支票、銀行匯票、郵信或電報付款委托書. (二)信用證業(yè)務 信用證業(yè)務是一種由銀行保證付款的業(yè)務,主要 用于國際貿易.,41,商業(yè)銀行及其管理,(三)代理業(yè)務 代理業(yè)務的范圍及其廣泛,包括代收業(yè)務、代客買賣業(yè)務、代保管業(yè)務及以公司證券的托管、過戶、還本付息、分紅位代表的公司代理業(yè)務. (四)承兌業(yè)務 這是銀行為客戶開出的匯票或其他票據(jù)簽 章保證付款的業(yè)務.,42,商業(yè)銀行及其管理,(五)信托業(yè)務 信托即信用委托業(yè)務,是指接受他人的委托,代 為管理、經營和處理經濟事務的行為. (六)代理融通業(yè)務 代理融通業(yè)務是由銀行或專業(yè)代理融通公司代 客戶收取應收賬款并向客戶提供資金融通的一種業(yè) 務方式.,43,商業(yè)銀行及其管理,(七)銀行卡業(yè)務 銀行卡是由銀行發(fā)行的、供客戶辦理存取款和 轉賬結算的一種現(xiàn)代支付工具.銀行卡包括信用卡、 支票卡、記賬卡等.,44,商業(yè)銀行及其管理,第三節(jié) 商業(yè)銀行的存款貨幣創(chuàng)造 一、存款貨幣創(chuàng)造的條件及基本原理 存款的初始增加要引起多倍的存款創(chuàng)造,需要具 備兩個基本條件,即部分準備金制和轉賬結算制度.部 分準備金制指銀行在吸收存款后,只保留部分現(xiàn)金供 存款人提取即可,其余可用于發(fā)放貸款或進行證券投 資;轉賬結算制度指銀行在按存款人指令進行支付時, 并不需要完全以現(xiàn)金方式進行,更多的是可以通過銀 行間的轉賬結算予以完成.這里,我們將現(xiàn)金定義為通 貨及中央銀行保有的存款.,45,商業(yè)銀行及其管理,二、派生存款的創(chuàng)造過程 1、原始存款是指銀行所吸收的能夠增加存款準備 金的存款.就單個銀行看,存款準備金的形式為銀行 庫存現(xiàn)金(通貨)、在央行賬戶上的存款及在其他銀 行的存款,就整個銀行系統(tǒng)來看,存款準備金只包括 庫存現(xiàn)金及在其他銀行的存款.,46,商業(yè)銀行及其管理,2、派生存款是指由商業(yè)銀行發(fā)放貸款而形成的存款.這樣的存款增加不會導致銀行體系的存款準備金增加。 幾點假設： 第一、商業(yè)銀行系統(tǒng)只吸收活期存款。 第二、商業(yè)銀行系統(tǒng)處于“貨滿”狀態(tài)，即不保留超額準備金。 第三、沒有現(xiàn)金從商業(yè)銀行系統(tǒng)流出。,47,商業(yè)銀行及其管理,存款創(chuàng)造過程 銀行 支票存款額 貸款額 準備額 A 1000元 800元 200元 B 800元 640元 160元 C 640元 512元 128元 D 512元 409.6元 102.4元 …… …… …… ……,,,,,,,,,,,,48,商業(yè)銀行及其管理,假設某人甲將一筆現(xiàn)金1000元存在A銀行的支票帳戶，在20%法定存款準備率下： 1000+1000（1-20%）+1000（1-20%）2+1000（1-20%）3+……+…… =1000×1/〔1-（1-20%）〕 =1000×1/20% =5000（元）,49,商業(yè)銀行及其管理,這表明，在20%的法定存款準備率下，1000元 的原始存款經過銀行系統(tǒng)的資產業(yè)務后，最終可以 創(chuàng)造5000元的存款，其中4000元即為派生存款。 一般性的，如果我們假設存款準備金率為r，則整個 銀行系統(tǒng)經過派生后的存款總額為： △D=△D?！?/r △D為經過派生后的銀行系統(tǒng)存款總量，△D。為原始存款量，r為法定存款準備金率。,50,商業(yè)銀行及其管理,三、制約存款貨幣創(chuàng)造的因素 1.法定存款準備金率 越高，銀行擴張存款的能力越小，反之相反。基礎貨幣正相關. 2.超額準備金率（e） 商業(yè)銀行為了日常業(yè)務的正常開展，銀行通常要持有一定比例的超額準備金,51,商業(yè)銀行及其管理,3.現(xiàn)金漏損率（c）--提現(xiàn)率 實際上總會有部分支票存款會被以現(xiàn)金形式提 走。如果法定存款準備率是r,超額準備率是e,現(xiàn)金 漏損率是c,則存款總額變動于原始存款的倍數(shù)即存 款派生乘數(shù)K為: K=1/r+e+c,52,商業(yè)銀行及其管理,4.活期.定期存款占存款總額的比率 流通中定期存款與支票存款的比率為t,且定期 存款的法定準備率為rt,為了便于區(qū)別,我們定義存 票存款的法定準備金率為rd,根據(jù)和前面相同的推理, 則支票存款的派生乘數(shù)修正為: K=1/rd+e+c+t·rt 5.客戶對貸款的需求 6.基礎貨幣,53,商業(yè)銀行及其管理,例，流通中現(xiàn)金、支票存款和非交易存款將保持1：6：3的 比例。那么A銀行獲得1000元的支票存款時，除了將100元轉化 為現(xiàn)金之外，還會有300元轉化為非交易存款。假定非交易存款 的發(fā)行準備金率為6%，則A銀行要為這300元非交易存款保留的 準備金就是18元。再加上它為600元（1000×60%）支票存款所 保留的法定準備金和超額準備金150元[=600×(20%+5%)]，A 銀行可以發(fā)放的貸款就是732元（=1000-100-18-150）。根據(jù)和前面相同的推理，可知各銀行增加的支票存款依次為： A：1000×60% B：1000×[1-（10%+ 60%×(20%+5%)+30%×60%）] ×60%,54,商業(yè)銀行及其管理,C： …… 對此求和，得知票存款創(chuàng)造總額為： 式中第一個等號后面一項的分母依次為流通中現(xiàn)金同支票存款的比率，支票存款的法定準備金率，支票存款的超額準備金率，非交易存款同支票存款的比率，以及非交易粗款的法定準備金率。,55,商業(yè)銀行及其管理,一般地，若流通中現(xiàn)金同支票存款的比率為c，支票存款的法定準備金率為r，超額準備金率為e，非交易存款同支票存款的比率為t，以及非交易存款的法定準備金率為rt，則存款乘數(shù)為： 根據(jù)上述存款創(chuàng)造模型可知，銀行系統(tǒng)的每1元初始準備金將創(chuàng)造出d的支票，c*d元的流通中現(xiàn)金，以及t*d的非交易存款。,56,商業(yè)銀行及其管理,四、基礎貨幣與貨幣乘數(shù) （一）基礎貨幣(高能貨幣,強力貨幣) 基礎貨幣（base money），即流通中的通貨和商業(yè)銀行準備金的總和.通常又被稱為貨幣基礎（monetary base）。同時由于基礎貨幣中的銀行準備金具有創(chuàng)造的功能，所以貨幣乘數(shù)一般都大于1，也就是說，每1元基礎貨幣的增加，將導致數(shù)倍的貨幣供給增加。因此基礎貨幣又被稱為高能貨幣（high-power money）。B=C+R B：基礎貨幣 C：現(xiàn)金 R：銀行準備金 貨幣乘數(shù):貨幣供給量與基礎貨幣的比值.m=Ms/B 影響貨幣供給量的兩大因素是：基礎貨幣．貨幣乘數(shù)，三大經濟主體是：中央銀行．商業(yè)銀行．非銀行公眾,57,商業(yè)銀行及其管理,中央銀行的公開市場業(yè)務對基礎貨幣的影響是確定的，它每天買入或賣出一定數(shù)量的政府債券，就會使基礎貨幣發(fā)生等量的增加或減少；但是它對銀行準備金的影響卻是不確定的。公開市場業(yè)務對基礎貨幣的影響，可以只表現(xiàn)為銀行準備金的變動，也可以只表現(xiàn)為流通中現(xiàn)金的變動，還可以表現(xiàn)為二者的同時變動（當公眾將出售政府債券所得的支票進行部分的兌現(xiàn)時，情形即為這樣了）。,58,商業(yè)銀行及其管理,拋開公開市場業(yè)務的影響不談，數(shù)以萬計的存 款者每天的存款、取款行為也都在影響著銀行準備 金的數(shù)量。假定你在銀行存入現(xiàn)金100元現(xiàn)金，你 就使流通中現(xiàn)金減少了100元，同時使銀行準備金 增加了100元；反之亦然。對于每天都在銀行的儲 蓄所大廳發(fā)生的這種現(xiàn)金和存款的轉化，中央銀行 一般都很難加以控制的。但是它并不影響中央銀行 對基礎貨幣的控制，因為它只影響基礎貨幣的構 成，而不影響基礎貨幣的數(shù)量。 由此不難看出，基礎貨幣是一個較銀行準備金 更易為中央銀行所控制的變量。,59,商業(yè)銀行及其管理,（二）貨幣乘數(shù):貨幣供給量與基礎貨幣的比值. 1、貨幣乘數(shù)的推導 （1）流通中現(xiàn)金（C）和支票存款（D）保持固定的比率：C/D=c； （2）非交易存款（TD）和支票存款也保持固定的比率：TD/D=t； （3）支票存款的法定準備金率為r，非交易存款的法定準備 金為rt； 4）銀行持有的總準備金率為R，其中超額準備金占支票存款的比率為e。,60,商業(yè)銀行及其管理,根據(jù)定義，有 B=R+C ；M=D+C 總準備金R等于支票存款的法定準備金r*D和非交易存款的法定準備金rt*TD以及超額準備金e*D之和，即： 又因此TD=t×D，所以有,61,商業(yè)銀行及其管理,又因為C=c×D，所以有 這樣我們就推導出了貨幣供給M1的乘數(shù)m；類似地，我們還可以推導出M2的乘數(shù)。 2、貨幣乘數(shù)與存款乘數(shù)的關系 貨幣乘數(shù)和我們前面推導的最后一個存款乘數(shù)非常相似，所不同的僅僅在于它的分子上多了一個c。這個c顯然不難理解，因為貨幣包括了流通中的現(xiàn)金。,62,商業(yè)銀行及其管理,從上式來看，只要（r+rt×t+e+c）＜1，貨幣乘 數(shù)m就大于1，而這一條件一般是會滿足的，因此基 礎貨幣的增減將導致數(shù)倍d的貨幣供給增減。 由于貨幣乘數(shù)大于1，我們可以通過下圖來形 象地描述基礎貨幣與貨幣之間的關系。從中不難看出，貨幣供給之所以和基礎貨幣之間具有倍數(shù)（即乘數(shù)）的關系，主要是由于銀行準備金R的多倍存款創(chuàng)造作用。,63,商業(yè)銀行及其管理,,,64,商業(yè)銀行及其管理,3、影響貨幣乘數(shù)的因素 （1）貨幣乘數(shù)與支票存款、非交易存款的法定準備金率，以及銀行的超額準備金成反向變化。 （2）貨幣（m1）乘數(shù)與非交易存款的比率成反比。由于非交易存款的法定準備金率要比支票存款低得多，所以它的存款創(chuàng)造能力也要大得多。因此，總準備金中用于支持非交易存款創(chuàng)造的比率越大，能創(chuàng)造出來的貨幣及非交易存款的總額也越大，所以貨幣M2的乘數(shù)與非交易存款同支票存款的比率成正比。M1乘數(shù)之所以和該比率成反比，使因為它不包括非交易存款。,65,商業(yè)銀行及其管理,（3）流通中現(xiàn)金支票存款的比率與存款創(chuàng)造的關系。該比率越大，意味著在存款創(chuàng)造過程中從銀行系統(tǒng)中漏出的資金越多，從而能夠支持存款擴張的準備金越少，從而最終形成的貨幣存量也越少。因此該比率同貨幣乘數(shù)成反比。,66,商業(yè)銀行及其管理,（三）基礎貨幣的決定 1、影響基礎貨幣的因素,,,,,資產,負債,證券（A1） 貼現(xiàn)貸款（A2） 財政借款或透支（A3） 黃金、外匯和鐵別提款權（A4） 在途資金（A5）** 其他資產（A6） 合計,發(fā)行在外的現(xiàn)金（L1）* 銀行存款（L2） 財政性存款（L3） 其他負債（L4） 中央銀行資本（L5） 合計,中央銀行資產負債表,67,商業(yè)銀行及其管理,* 包括流通中的現(xiàn)金和銀行等金融機構的庫存現(xiàn) 金。對于那些不負責硬幣發(fā)行的中央銀行而言，還 應減去其中的硬幣。這里我們假定所有現(xiàn)金均由中 央銀行發(fā)行。 ** 在途資金由收款過程中的現(xiàn)金項目減待付現(xiàn)金 而得，它代表中央銀行在清算過程中有凈負債。,68,商業(yè)銀行及其管理,根據(jù)定義，基礎貨幣（B）等于非銀行公眾手 中的現(xiàn)金，即流通中現(xiàn)金（C）加上銀行準備金 （R），而銀行準備金又包括銀行在中央銀行的存款及銀行庫存現(xiàn)金兩部分。因此基礎貨幣實際上等于非銀行公眾和銀行手中的現(xiàn)金加上銀行在中央銀行的存款，也就是等于L1加上L2。 B=C+R=L1+L2,69,商業(yè)銀行及其管理,根據(jù)“資產=負債”的會計恒等式，我們有 B=L1+L2=(A1+A2+A3+A4+A5+A6)-(L3+L4+L5) 可以很清楚的看出： （1）在除基礎貨幣項目外的中央銀行負債不變的條 件下，任何中央銀行資產的增加都會引起基礎貨幣 的增加。 （2）在中央銀行資產項目不變的條件下，除基礎貨 幣項目外的中央銀行負債的減少也將引起基礎貨幣 的增加。,70,商業(yè)銀行及其管理,為了直觀起見，我們可以將影響基礎貨幣的主要因素歸 納在下表中。,,,,,,影響因素的變動,對基礎貨幣的影響,證券 ↑ 貼現(xiàn)貸款 ↑ 財政借款或透支 ↑ 黃金、外匯和鐵別提款權↑ 在途資金 ↑ 其他資產 ↑,↑ ↑ ↑ ↑ ↑ ↑,財政性存款 ↑ 其他負債 ↑ 中央銀行資本 ↑,,,,,,71,商業(yè)銀行及其管理,72,商業(yè)銀行及其管理,一、商業(yè)銀行的經營管理原則—三性原則 商業(yè)銀行的經營管理原則為安全性、流動性和盈利性。 （一）安全性 安全性是指避免和控制經營風險，保證銀行自己安全的要求。 （二）流動性 流動性是指資產在不發(fā)生損失的條件下及時轉變?yōu)楝F(xiàn)金的能力。,73,商業(yè)銀行及其管理,（三）盈利性 盈利性是指銀行行為所有者獲取利潤的能力。,74,,二、商業(yè)銀行經營管理理論 資產負債管理理論發(fā)源于200多年前的西方商業(yè)銀行，至今已大體經歷了資產管理理論、負債管理理論、資產負債綜合管理理論和資產負債外管理理論四個階段。事實上，一種理論往往是一種實踐的抽象，又服務于實踐，并伴隨銀行的發(fā)展而成熟，因此，所謂階段只是一種理論上的概念或相對抽象的劃分。,75,商業(yè)銀行及其管理,（一）資產管理理論 資產管理理論的核心是商業(yè)銀行將經營管理的重點放在資產方面，通過資產結構的適當安排，實現(xiàn)經營方針(“三性”方針)的要求。,76,,資產管理理論是商業(yè)銀行早期的經營理論，并在相當長的一段時期內廣泛流行。資產管理理論的產生和發(fā)展，有著深刻的歷史根源。首先，從商業(yè)銀行自身來看，在其早期的業(yè)務中資金來源比較單一，主要依靠吸收活期存款，定期存款的數(shù)量則有限。活期存款的不穩(wěn)定性，迫使銀行家們必須將注意力集中于資產管理方面，特別是如何保持資產的流動性，以應付客戶的提款?？梢姡缙诘纳虡I(yè)銀行主要是求生存，而不是求發(fā)展，這是資產管理理論應運而生的主觀原因；,77,,其次，從外部條件來看，在商業(yè)銀行早期，工商企業(yè)貸款需求比較單一，數(shù)量也有限，金融市場還不夠發(fā)達，這就使商業(yè)銀行沒有必要，也沒有可能去努力增加資金來源，擴大盈利，而只需進行資產結構的合理安排，以滿足客戶貸款和提款的要求。,78,,(1)商業(yè)貸款理論 商業(yè)貸款理論認為，由于銀行的資金來源主要是活期存款，隨存隨取，流動性高，因此，相應地必須保持銀行的清償力和資產的流動性。商業(yè)銀行為了保持資產的流動性，就將業(yè)務集中于短期自償性貸款，即基于商業(yè)行為而能自動清償?shù)馁J款。具體說，就是發(fā)放短期流動資金貸款，因為，這類貸款能隨著商品周轉、產銷過程的完成，從銷售收入中得到償還，即所謂自償。這種理論還強調，辦理短期貸款一定要以真實交易作基礎，要用真實的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押，這樣在企業(yè)不能還款時，可以處理抵押品、保證資金安全。在此，人們又稱這種理論為“真實票據(jù)論”。,79,,(2)轉換理論 這種理論認為，保持銀行資金流動性的最好辦法是購買那些需款時可以立即出售的資產，只要銀行持有能隨時在市場上變現(xiàn)并不受損失的資產，它的流動性就有較大的保證。用莫爾頓的話來說：“流動性即轉換”。在他看來，債券的轉換(或變現(xiàn))不是指債券到期時的兌現(xiàn)，而是指債券的轉讓或出售。,80,,(3)預期收入理論 預期收入理是一種關于資產選擇的理論，這種理論認為，貸款并不能自動清償，貸款的清償依賴于借款者同第三者交易時獲得的收入。簡而言之，貸款是靠借款者將來的或預期的收入償還。因此，貸款安全性和流動性取決于借款者的預期收入，如果一項貸款的將來收入或預期收入有保證(如按日、季分期付款)，即使期限較長，由于安全性和流動性有保證，銀行仍然可以接受。,81,,反之，如果一項貸款的預期收入不可靠，即使期限較短，銀行也不應當發(fā)放。根據(jù)這種理論，商業(yè)銀行不僅可以發(fā)放短期貸款，經營易于轉讓的證券，而且還可以發(fā)放長期設備貸款，還可發(fā)放非生產性消費者貸款，只要借款人的預期收入可靠，還款來源有保證即可。,82,,以上三種資產管理理論反映了商業(yè)銀行在不同發(fā)展階段上經營管理的特點，在保證銀行資產流動性方面而各有側重。商業(yè)貸款理論，主要通過短期放款來保證銀行資產有流動性；轉換理論，是在金融市場得到一定發(fā)展，金融資產交易成為普遍的條件下，通過金融資產的轉換來保證流動性；而預期收入理論，則主要是從貸款和投資的清償條件來考慮資產安全和流動性的。,83,,（二）負債管理理論 1、從金融方面來看，該理論產生的歷史背景是：第一、金融工具的創(chuàng)新。第二、金融業(yè)競爭的加劇。第三、金融管制的影響。,84,,2、所謂負債管理理論，是主張商業(yè)銀行將管理重點放在負債業(yè)務方面，通過尋找新的資金來源，來實現(xiàn)經營方針的要求。,85,,負債管理理論認為，銀行的流動性不僅可以通過調整資產結構獲得，而且可以通過調整負債結構提供。換言之，銀行可以用積極出售債務的方式，即主動負債，從各種不同的來源渠道借入資金來提供流動性。只要銀行的借款市場擴大，它的流動性就有一定保證。這就沒有必要在資產方保持大量高流動性資產，而應將它們投入高盈利的貸款和投資中，在必要時甚至可以通過借款來支持貸款規(guī)模的擴大。,86,,隨著負債理論的發(fā)展，西方商業(yè)銀行傳統(tǒng)的主動型負債方式向中央銀行借款和同業(yè)拆借得到了很大完善，同時，隨著歐洲貨幣市場的形成，又開始向歐洲貨幣市場借款，此后，又開始發(fā)行大額可轉讓定期存單和“回購協(xié)議”等借款形式，擴大了資金來源。,87,,負債管理理論的產生，找到了保持流動性的新方法，在流動性管理上變單一的資產調整為資產和負債兩方面相結合。這一理論還為擴大銀行信貸規(guī)模，增加貸款投放創(chuàng)造了條件。,88,3、這種理論也存在一定的缺憾，主要表現(xiàn)在： (1)負債管理理論建立在對吸收資金抱有信心、并能如愿以償?shù)幕A上，在一定程度上帶有主觀色彩。 (2)負債管理理論導致銀行不太注意補充自有資本，使自有資本占商業(yè)銀行資金來源比重下降，經營風險增大。,89,(3)提高了銀行負債成本。在美國，實施負債管理主要是通過發(fā)行大額可轉讓定期存單，向中央銀行貼現(xiàn)窗口借款，向聯(lián)儲資金市場借款，或據(jù)購回協(xié)議借款，向歐洲美元市場借款等方式。通過這些方式來借款都必須付息而且高于一般存款利息，這類負債增加，必然增加銀行負債成本。,90,,(4)增加了銀行經營風險。如果市場上資金普遍緊張，無論銀行怎樣努力也難于借到款，那么用負債管理來提供流動性就無法保證，這樣就會提高銀行流動性的風險。另外，在負債成本提高的條件下，為了保住利潤，銀行須把資產投放在收益高的貸款和投資上，而收益高的貸款和投資往往伴隨著更高的信用風險和流動性風險。,91,,（三）、資產負債綜合管理理論 1，資產負債綜合管理理論的形成背景 （1）70年代末、80年代初，西方經濟普遍出現(xiàn)衰退，并伴隨較強的通貨膨脹，出現(xiàn)“滯脹”局面，銀行的經營環(huán)境惡化。 （2）70年代末、80年代初，西方金融市場利率大幅度上升，從而使銀行負債的成本提高，影響銀行的盈利。,92,,（3）60年代開始負債經營的結果，使銀行自有資本的比重越來越小，短期資金的比重越來越大，銀行的安全性和流動性受到威脅。 （4）80年代初西方國家對存款利率管制的放松，使負債管理的必要性下降。,93,,2，資產負債綜合管理理論的基本內容和原則 所謂資產負債管理理論，是指商業(yè)銀行在經營管理的過程中，將資產管理與負債管理結合為一體，在適當安排資產結構的同時，尋找新的資金來源，使資產和負債統(tǒng)一協(xié)調以實現(xiàn)經營方針的要求。,94,商業(yè)銀行及其管理,資產負債綜合管理的基本思想是將資產和負債 兩個方面加以對照及作對應分析。一種較為簡單的 資產負債綜合管理方法是資產分配法。各國商業(yè)銀 行普遍采用的是缺口管理法和資產負債比例管理 法。,95,商業(yè)銀行及其管理,1、缺口管理 所謂缺口是指銀行的利率敏感性資產與利率敏 感性負債的差額。缺口管理，是根據(jù)期限和利率等 指標將資產和負債劃分為不同類型，然后對同一類 型的資產和負債之間的差額，即缺口（Gap）進行分 析管理。,96,商業(yè)銀行及其管理,零缺口是利率敏感性資產數(shù)量等于利率敏感性 負債數(shù)量，正缺口是利率敏感性資產數(shù)量大于利率 敏感性負債數(shù)量，也稱資產缺口，負缺口正好相 反。零缺口意味著從銀行帳面上看，銀行的盈利能 力保持不變，因為無論利率是上升還是下降，資產 收益的變化量總是與負債利息支付的變化量相等， 二者相互抵消。因此，從理論上看，銀行的收益可 以滿足不變。,97,,2、資產負債比例管理 （1）規(guī)模對稱。即指資產規(guī)模與負債規(guī)模要相互對稱、平衡。比較接近我們所說的總量平衡。這種平衡對稱不是簡單的對稱，而是建立在經濟合理增長基礎上的動態(tài)平衡。 （2）結構對稱。即指資產結構與負債結構要相互對稱與平衡。,98,,（3）速度對稱。也稱償還期對稱，即按資金來源的流轉速度來分配其在資產上的分布，使來源與運用的償還期保持一定程度的對稱。 （4）目標互補。即資金的安全性、流動性和盈利性三者之間保持合理的比例關系，盡可能實現(xiàn)三者之間的均衡。 （5）資產分散。即銀行資產要在資產種類和客戶兩個方面盡可能地適當分散。,99,,資產負債管理理論的產生，是商業(yè)銀行經營管理理論的一個重要發(fā)展。而資產負債管理理論則將資產和負債的流動性置于同等重要的地位，在保證資產流動性和負債流動性的前提下，獲取最大限度的利潤。80年代以來，商業(yè)銀行資產負債管理理論中引進了數(shù)理分析、管理科學和電子計算機技術，使得銀行的經營管理理論更為科學和完善。,100,,（四）、資產負債外管理理論 盡管80年代以來，資產負債管理理論仍是西方商業(yè)銀行推崇的主要經營管理理論，但這種理論也有明顯的缺陷。在80年代放松管制、金融自由化的形勢下，商業(yè)銀行之間及其他金融機構之間的競爭更加激烈；尤其在80年代后期西方經濟普遍出現(xiàn)衰退的情況下，銀行經營環(huán)境惡化。上述因素抑制了銀行利率的提高和銀行經營規(guī)模的擴大，銀行存放款的利差收益越來越小。,101,資產負債外管理理論主張銀行應從正統(tǒng)的負債和資產業(yè)務以外的范圍去尋找新的經營領域，從而開辟新的盈利源泉。這種理論認為，存貸業(yè)務只是銀行經營的一條主軸，在其旁側，可以延伸發(fā)展起多樣化的金融服務。同時，這種理論還提倡原本資產負債表內的業(yè)務轉化為表外業(yè)務，以降低成本在信息時代到來和電子計算機技術普及運用的今天，以信息處理為核心的服務領域成為銀行資產負債以外業(yè)務發(fā)展的重點。,102,,如商業(yè)銀行通過貸款轉讓、存款轉售(在資產和負債上分別銷帳)等方法，使表內經營規(guī)模維持現(xiàn)狀甚至縮減，銀行收取轉讓的價格差額，既可增加收益，又可逃避審計和稅務部門的檢查。在資產負債外管理理論的影響下，商業(yè)銀行的表外業(yè)務迅速發(fā)展，各種服務費收益在銀行盈利中比重已日益上升。,103,,填空 1 、 ?的成立，標志著現(xiàn)代銀行制度的建立，也意味著動搖了高利貸在信用領域的壟斷地位。 2 、按經營模式劃分，可將商業(yè)銀行分為 ?和 ?。 3 、存款貨幣銀行吸收外來資金的方式主要有吸收存款、 ?、 ?、從國際貨幣市場借款、結算過程中的短期資金占用和發(fā)行金融債券。 4 、傳統(tǒng)的分類方法把存款劃分為活期存款、定期存款和 ?。 5 、存款貨幣銀行向中央銀行借款的主要形式有： ?和 ?。 6 、匯兌可以分為電匯、 ?和 ?三種形式。 7 、銀行卡的種類有信用卡、 ?、 ?和智能卡。 8 、貸款的五級分類法把貸款分為正常、 ?、? 、 ?和 ?。 9 、商業(yè)銀行經營的三條原則是盈利性、 ?和 ?。,104,,1 、英格蘭銀行 2 、職能分工型銀行 全能型銀行 3 、從中央銀行借款 銀行同業(yè)拆借 4 、儲蓄存款 5 、再貼現(xiàn) 直接借款 6 、信匯 票匯 7 、支票卡 記賬卡 8 、關注 次級 可疑 損失 9 、流動性 安全性,105,,判斷 1 、通過改造錢莊、銀號和票號等古老的銀錢業(yè)，中國建立了現(xiàn)代的存款貨幣銀行。 2 、存款貨幣銀行的資金主要由自有資本構成。 3 、開立活期存款賬戶的目的是為了通過銀行進行各種支付結算。 4 、貼現(xiàn)業(yè)務是對票據(jù)的買賣，并不是一項信用業(yè)務。 5 、分業(yè)經營限制了商業(yè)銀行的業(yè)務經營活力，不利于提高資金的配置與使用效率。 6 、美國商業(yè)銀行創(chuàng)造可轉讓支付命令賬戶 (NOW) 的目的是規(guī)避儲蓄賬戶不得使用支票的規(guī)定。 1 、× 2 、× 3 、√ 4 、× 5 、√ 6 、√,106,,7 、存款保險制度會削弱市場規(guī)則在抑制銀行風險方面的積極作用。 8 、一般來說，流動性較強的資產盈利性也比較好。 9 、依據(jù)確實有真實交易背景的票據(jù)進行貸款，可以保障貸款按期收回。 1O 、根據(jù)負債管理理論進行經營的銀行，容易出現(xiàn)經營風險增大的問題。 11 、風險管理不但需要銀行對風險進行計量，還需要對內部人員行為進行監(jiān)督與管理。 7 、√ 8 、× 9 、× 10 、√ 11 、√,107,,不定項選擇 1 、商業(yè)銀行的作用是： A 、充當企業(yè)之間的信用中介 B 、充當企業(yè)之間的支付中介 C 、變社會各階層的積蓄和收入為資本 D 、創(chuàng)造信用流通工具 2 、屬于存款貨幣銀行負債業(yè)務的是： A 、存款 B 、貸款 C 、從中央銀行借款 D 、銀行同業(yè)拆借 3 、屬于存款貨幣銀行資產業(yè)務的是： A 、貼現(xiàn) B 、貸款 C 、證券投資 D 、發(fā)行金融債券 4 、禁止或限制銀行對股票進行投資的原因是： A 、保持銀行業(yè)的穩(wěn)定 B 、防止股市波動 C 、防止對特定企業(yè)提供數(shù)額過大的融資支持 D 、防止壟斷 5 、屬于存款貨幣銀行中間業(yè)務的是： A 、匯兌 B 、代收 C 、互換 D 、期權 1 、 ABCD 2 、 ACD 3 、 ABC 4 、 ABCD 5 、 AB,108,,6 、我國現(xiàn)在普遍發(fā)展的“借記卡”屬于： A 、信用卡 B 、支票卡 C 、記賬卡 D 、智能卡 7 、存款貨幣銀行據(jù)以獲取收益的業(yè)務種類是： A 、負債業(yè)務 B 、資產業(yè)務 C 、中間業(yè)務 D 、表外業(yè)務 8 、銀行創(chuàng)造可變利率債券債務工具的原因是： A 、規(guī)避風險 B 、技術進步的推動 C 、規(guī)避行政管理 D 、以上答案都不對 9 、如果借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經營收入已經無法保證足額償還本息，那么該筆貸款屬于五級分類法中的： A 、關注 B 、次級 C 、可疑 D 、損失 10 、屬于資產管理理論的是： A 、商業(yè)貸款理論 B 、可轉換性理論 C 、預期收入理論 D 、資產負債比例管理理論 6 、 C 7 、 BCD 8 、 A 9 、 B 10 、 ABC,