第一部分 經(jīng)濟學(xué) 第一章 市場需求、供給和均衡價格 1、需求，是指在一定時間和一定價格條件下，消費者對某種商品或服務(wù)愿意而且能夠購買的數(shù)量。即購買欲望和支付能力。 2、影響需求變動的基本因素：消費者偏好、消費者的個人收入、產(chǎn)品價格、替代品的價格、互補品的價格、預(yù)期、其他因素。 3、影響需求最關(guān)鍵的因素還是：該商品本身的價格。 4、供給，是指某一時間內(nèi)和一定的價格水平下，生產(chǎn)者愿意并可能為市場提供商品或服務(wù)的數(shù)量。市場供給是所有生產(chǎn)者供給的總和。 5、影響供給的因素主要有：產(chǎn)品價格、生產(chǎn)成本、生產(chǎn)技術(shù)、預(yù)期、相關(guān)產(chǎn)品的價格、其他因素【包括生產(chǎn)要素的價格以及國家政策等】。 6、市場上商品或服務(wù)的供給量和市場價格呈正向關(guān)系變化。 7、需求價格彈性指數(shù)，需求量對價格變動的反應(yīng)程度，是需求量變動百分比與價格變動百分比的比率。即 需求價格彈性系數(shù) ＝ 8、需求價格彈性指數(shù)的公式： 點彈性公式 Ed = = ? 【適用于價格和需求量變動較小的場合】 弧彈性公式 Ed = ÷ 9、需求價格彈性的基本類型 當(dāng)需求變量百分?jǐn)?shù)大于價格變動百分?jǐn)?shù)，需求彈性大于1時，叫做需求富有彈性或高彈性； 當(dāng)需求變量百分?jǐn)?shù)等于價格變動百分?jǐn)?shù)，需求彈性等于1時，叫做需求單一彈性； 當(dāng)需求變量百分?jǐn)?shù)小于價格變動百分?jǐn)?shù)，需求彈性小于1時，叫做需求缺乏彈性. 10、影響需求價格彈性的因素：替代品的數(shù)量和相近程度、商品的重要性、商品用途的多少、時間與需求價格彈性的大小至關(guān)重要。 11、需求價格彈性和總銷售收入的關(guān)系 當(dāng)Ed >1時，價格上漲，銷售收入減少； 當(dāng)Ed =1時，價格上漲，銷售收入不變； 當(dāng)Ed <1時，價格上漲，銷售收入增加； 12、需求交叉彈性，是指一種商品價格的相對變化與由此引起的另一種商品需求量變動之間的比率。即 Eij＝ 13、需求交叉價格彈性系數(shù)Eij的類型 當(dāng)Eij > 0時，i、j兩種商品為替代品，系數(shù)為正；Eij越接近1，所賣兩種商品的替代性越強； 當(dāng)Eij < 0時，i、j兩種商品為互補品，系數(shù)為負(fù)； 當(dāng)Eij ＝0時，表明兩種商品無關(guān)。 14、需求收入彈性，是指需求量的變動和引起這一變動的消費者收入變化之比，用以衡量需求變動隨消費者收入變動的反應(yīng)程度。 15、需求收入彈性系數(shù)Ey的類型 當(dāng)Ey =1，表明收入變動和需求數(shù)量變動是成相同比例的； 當(dāng)Ey >1，表明收入彈性高，即需求數(shù)量的相應(yīng)增加大于收入的增加； 當(dāng)Ey <1，表明收入彈性低，即需求數(shù)量的相應(yīng)增加小于收入的增加； 當(dāng)Ey =0，表明不管收入如何變動，需求數(shù)量不變； 當(dāng)Ey <0，表明收入增加時買的少，收入降低時買的多。 16、供給價格彈性，是指價格的相對變化與所引起的供給量的相對變化之間的比率。 供給價格彈性系數(shù) ＝ 17、供給價格彈性系數(shù)Es的類型 當(dāng)某種商品的Es >1時，此種商品的供給彈性充足； 當(dāng)某種商品的Es <1時，此種商品的供給彈性不充足； 當(dāng)某種商品的Es =1時，此種商品的供給彈性為1； 當(dāng)某種商品的Es =0時，此種商品的供給完全無彈性； 當(dāng)某種商品的Es =∞時，此種商品的供給完全有彈性； 18、影響供給價格彈性的因素：時間是決定供給彈性的首要因素、資金有機構(gòu)成不同影響供給彈性的大小、供給彈性還受生產(chǎn)周期和自然條件的影響、投入品替代性大小和相似程度對供給彈性的影響也很大。 第二章 消費者行為理論 1、基數(shù)效用論和敘序數(shù)效用論是分析消費者行為的方法，主要區(qū)別是效用是否可加?；鶖?shù)效用論是運用邊際效用論分析，序數(shù)效用論是用無差異曲線和預(yù)算約束線分析。 2、消費者偏好的基本假定：完備性、可傳遞性、消費者總是偏好于多。 3、無差異曲線：一條能夠給消費者帶來相同滿足程度的兩種商品的所有組合的曲線，在曲線上的各點的兩種商品的組合帶給消費者的滿足程度是相同的，消費者對這條曲線上的各點的偏好程度是無差異的。 4、無差異曲線的特征：離原點越遠的曲線，消費者的偏好程度越高；任意兩條無差異曲線不相交；曲線從左向右下傾斜，凸向原點。其位置和形狀取決于消費者偏好。 5、商品邊際替代率，是指在效用水平不變的條件下，消費者增加一單位某商品時必須放棄的另一種商品的數(shù)量。 6、邊際商品替代率遞減規(guī)律：隨著一種商品消費量的逐漸增加，消費者為了獲得這種商品的額外消費而愿意放棄的另一種商品的數(shù)量會越來越少。 7、預(yù)算約束：消費者對各種商品和服務(wù)的支付能力的限制。 8、決定預(yù)算線變動的因素：商品價格和消費者收入。斜率取決于商品價格。 9、消費者均衡的實現(xiàn)是以三個條件為前提的：偏好不變、收入不變、價格不變。當(dāng)前兩個條件不變時，商品價格的變化會產(chǎn)生兩種效應(yīng)：收入效應(yīng)和替代效應(yīng)。 第三章 生產(chǎn)和成本理論 1、企業(yè)是產(chǎn)品生產(chǎn)過程中的主要組織形式，包括個人企業(yè)、合伙企業(yè)、公司制企業(yè)。 2、個人企業(yè)，又稱業(yè)主制企業(yè)。優(yōu)點是利潤動機明確，決策靈活自由，管理簡便直接；缺點是資金有限，規(guī)模小，抗風(fēng)險能力弱。 3、合伙企業(yè)，優(yōu)點是資金多、規(guī)模大、易管理、分工和專業(yè)化較強；缺點是多人參與管理、不利于協(xié)調(diào)統(tǒng)一、資金規(guī)模仍有限制、不利于生產(chǎn)的發(fā)展和企業(yè)規(guī)模的擴大。 4、公司制企業(yè)的特點是：公式為股東所有；股東承擔(dān)有限責(zé)任；所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，公司為股東所有，控制權(quán)在董事會監(jiān)督下的經(jīng)理層；可通過發(fā)行股票和債券籌集資金。 5、生產(chǎn)就是將投入轉(zhuǎn)變成產(chǎn)出。 6、產(chǎn)出，是生產(chǎn)者向社會提供的有形物資產(chǎn)出【食品、機器設(shè)備、日用品】和無形物資產(chǎn)出【醫(yī)療、信息服務(wù)、金融服務(wù)】。 7、投入，包括企業(yè)生產(chǎn)過程中所使用的各種生產(chǎn)要素，一般分為可變投入和不變投入。生產(chǎn)要素可劃分為勞動【體力和智力】、資本【實物形態(tài)和貨幣形態(tài)】、土地、企業(yè)家才能【企業(yè)家建立和經(jīng)營管理企業(yè)的能力】。 8、生產(chǎn)函數(shù)，表示生產(chǎn)過程中生產(chǎn)要素投入量與產(chǎn)品的產(chǎn)出量之間的關(guān)系。 9、邊際產(chǎn)量遞減規(guī)律，又稱邊際報酬遞減規(guī)律，含義是：在技術(shù)水平和其他投入不變的條件下，連續(xù)追加一種生產(chǎn)要素的投入量，總是存在一個臨界點，在此點之前，邊際產(chǎn)量遞增，過此點之后，邊際產(chǎn)量遞減，直至負(fù)值。 10、規(guī)模報酬，又稱規(guī)模收益，是指在其他條件不變的情況下，企業(yè)內(nèi)部各種生產(chǎn)要素按照相同比例變化時所帶來的產(chǎn)量的變化。 11、機會成本，是指當(dāng)一種生產(chǎn)要素被用于生產(chǎn)單位某產(chǎn)品時所放棄的使用相同要素在其他生產(chǎn)用途中所得到的最高收入。 12、生產(chǎn)成本分為顯成本【購買或租用】和隱成本【本身擁有，也是一種機會成本】。 13、正常利潤，指企業(yè)對自己所提供企業(yè)家才能的報酬支付，是生產(chǎn)成本的一部分，作為隱成本計入。 14、短期成本函數(shù)和長期成本函數(shù)的區(qū)別在于是否含的固定成本。 15、短期成本可分為固定成本和可變成本。 固定成本包括廠房和設(shè)備的折舊、管理人員的工資費用等；可變成本包括原材料、燃料、動力、生產(chǎn)工人的工資費用等。 16、邊際成本就是產(chǎn)量變動引起的可變成本的變動。 第四章 市場結(jié)構(gòu)理論 1、市場結(jié)構(gòu)，是指一個行業(yè)內(nèi)部買方和賣方的數(shù)量及其規(guī)模分布、產(chǎn)品差別的程度和新企業(yè)進入該行業(yè)的難易程度的綜合狀態(tài)；也就是某種產(chǎn)品或服務(wù)的競爭狀況和競爭程度。 2、市場類型劃分的標(biāo)準(zhǔn)：市場的競爭程度或壟斷程度。 3、市場類型劃分的依據(jù)：本行業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)者數(shù)目或企業(yè)數(shù)目、本行業(yè)內(nèi)各企業(yè)生產(chǎn)者的產(chǎn)品的差別程度【區(qū)分壟斷競爭市場和完全競爭市場的區(qū)別】、進入障礙的大小。 4、市場分為：完全競爭市場、壟斷競爭市場、寡頭壟斷市場、完全壟斷市場。 5、完全競爭市場特征：生產(chǎn)者和消費者數(shù)量眾多，規(guī)模小，都只是市場價格的接受者；企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品是同質(zhì)的，不存在產(chǎn)品差別；資源自由流動，企業(yè)自由進入或退出市場；買賣雙方信息對稱。如小麥、玉米等。 6、完全壟斷市場特征：只有一個生產(chǎn)者，是市場價格的決定者；沒有合適替代品的獨特性產(chǎn)品；其他企業(yè)難以進入。如公用事業(yè)、電力、電話、鐵路等。 7、壟斷競爭市場特征：有很多生產(chǎn)者和消費者，生產(chǎn)者對價格有一定程度的控制；產(chǎn)品具有差別性；進入或退出市場比較容易。如香煙、糖果、啤酒等。 8、寡頭壟斷市場特征：一個行業(yè)中，只有很少幾個企業(yè)生產(chǎn)；所生產(chǎn)的產(chǎn)品有一定的差別或完全無差別；對價格有較大程度的控制；進入這一行業(yè)比較困難。如汽車、鋼鐵等。 9、完全競爭市場上，行業(yè)需求曲線是向右下傾斜的直線，行業(yè)供給曲線是向右上傾斜的直線，企業(yè)需求曲線是平行線。 10、完全競爭企業(yè)產(chǎn)量決策的基本原則：邊際成本等于邊際收益時，根據(jù)市場價格，調(diào)整產(chǎn)量，達到企業(yè)利潤最大。 11、完全壟斷企業(yè)的需求曲線就是行業(yè)的需求曲線，向右下方傾斜，斜率為負(fù)。 12、完全壟斷企業(yè)產(chǎn)量和價格決策的基本原則：邊際成本等于邊際收益。 13、價格歧視，又稱差別定價，對同一產(chǎn)品規(guī)定不同價格。分為三級： 一級價格歧視，又稱完全價格歧視，如個體服裝經(jīng)營者。 二級價格歧視，購買相同數(shù)量支付相同價格，即批量作價。 三級價格歧視，不同購買者或不同的市場規(guī)定不同的價格，如學(xué)生優(yōu)惠票價。 14、實行價格歧視的基本條件：根據(jù)不同的需求價格彈性劃分出兩組以上的不同購買者；市場有效隔離，同一產(chǎn)品不能在不同市場之間流動。 15、實行價格歧視的基本原則：不同市場上的邊際收益相等并且等于邊際成本。 第五章 市場失靈和政府的干預(yù) 1、整個經(jīng)濟的價格體系恰好使所有的商品供求都相等時，經(jīng)濟就處于一般均衡狀態(tài)或瓦爾拉斯均衡狀態(tài)。 2、如果既定的資源配置狀態(tài)能夠在其他人福利水平不下降的情況下，通過重新配置資源，使得至少有一個人的福利水平有所提高，則稱這種資源重新配置為“帕累托改進”。 3、資源配置達到帕累托最優(yōu)狀態(tài)的條件：經(jīng)濟主體是完全理性的、信息是完全的、市場是完全競爭的、經(jīng)濟主體的行為不存在外部影響。 4、導(dǎo)致市場失靈的原因：壟斷、外部性、公共物品和信息不對稱。 5、外部性或外部影響，是指某人或某企業(yè)的經(jīng)濟活動對其他人或企業(yè)造成了影響，卻沒有位次付出代價或得到收益?？煞譃橥獠拷?jīng)濟或外部不經(jīng)濟；或是生產(chǎn)的外部性和消費的外部性。 6、私人物品的特征：競爭性、排他性。公共物品的特征：非競爭性、非排他性。 7、公共物品可分為純公共物品和準(zhǔn)公共物品。 純公共物品的特征：完全的非競爭性、完全的非排他性，如國防、治安等。 準(zhǔn)公共物品的特征：有限的非競爭性、非排他性，如教育、醫(yī)療衛(wèi)生、收費公路等。 8、政府對市場的干預(yù) 一是，為限制和消除壟斷，保護和促進競爭，提高資源配置的效率，政府通過法律手段來限制壟斷和反對不正當(dāng)競爭； 二是，消除外部性的方法包括，使用稅收和補貼手段、將相關(guān)企業(yè)合并從而使外部性內(nèi)部化的手段；【其重要方法是明晰產(chǎn)權(quán)】 三是，為了提供適當(dāng)水平的公共物品，政府承擔(dān)主要提供者的職責(zé)； 四是，為解決信息不對稱，政府對許多商品的說明、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和廣告都作出了法律規(guī)定。 第六章 國民收入核算和簡單的宏觀經(jīng)濟模型 1、國內(nèi)生產(chǎn)總值GDP有三種形態(tài)：價值形態(tài)、收入形態(tài)、產(chǎn)品形態(tài)。 2、國內(nèi)生產(chǎn)總值的計算方法：生產(chǎn)法、收入法、支出法。 3、用支出法核算國內(nèi)生產(chǎn)總值包括：消費支出、固定投資支出、政府購買、凈出口。 4、用收入法（要素成本法）核算國內(nèi)生產(chǎn)總值包括：生產(chǎn)要素收入【最終產(chǎn)品和勞務(wù)生產(chǎn)成本，包括企業(yè)利潤】、非生產(chǎn)要素收入【間接稅和企業(yè)轉(zhuǎn)移支付、折舊、公司未分配利潤】。 5、宏觀經(jīng)濟均衡的基本模型 （1）兩部門經(jīng)濟中的儲蓄－投資恒等式 假設(shè)一個社會只有消費者和企業(yè)，國內(nèi)生產(chǎn)總值就等于國民收入。等式含義是消費者未用于購買消費品的那部分收入【即儲蓄S】等于未歸于消費者手中的產(chǎn)品的價值【即投資I】。 （2）三部門經(jīng)濟中的儲蓄－投資恒等式 ＋政府部門活動，政府支出包括政府購買【政府用于購買物品和勞務(wù)的支出】和轉(zhuǎn)移支付【政府給予居民的轉(zhuǎn)移支付】。 （3）四部門經(jīng)濟中的儲蓄－投資恒等式 ＋國外部門（境外部門），國外部門的經(jīng)濟活動分為對外貿(mào)易和資本流動。 6、消費理論 （1）凱恩斯的消費理論的三個假設(shè)：邊際消費傾向遞減規(guī)律MPC，總是大于0小于1；收入是決定消費的重要因素；平均消費傾向APC會隨著收入的增加而減少。 （2）莫迪利安尼的生命周期理論強調(diào)了消費與個人生命周期階段之間的關(guān)系，各個家庭的消費取決于在生命周期內(nèi)的收入與財產(chǎn)。 （3）弗里德曼的持久收入理論認(rèn)為消費者的消費支出是根據(jù)持久收入決定的。這一理論將人們的收入分為暫時性收入和持久性收入。 7、儲蓄函數(shù)與消費函數(shù)互為補數(shù)，二者之和總是等于收入。 8、投資是購置物質(zhì)資本【如廠房、設(shè)備和存貨、租住房建筑物等】的活動，一般不包括金融投資。 9、決定投資的因素：實際利率、預(yù)期收益率、投資風(fēng)險、預(yù)期通貨膨脹率、折舊。 10、投資乘數(shù)k為邊際儲蓄傾向s的倒數(shù)。 第七章 宏觀經(jīng)濟運行分析 1、經(jīng)濟發(fā)展既包括經(jīng)濟增長，還包括伴隨經(jīng)濟增長過程而出現(xiàn)的技術(shù)進步、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、制度變遷、福利改善、人與自然之間關(guān)系的進一步和諧。 2、決定經(jīng)濟增長的基本因素：勞動的投入數(shù)量和勞動生產(chǎn)率、資本的投入數(shù)量和資本的利用效率。 3、全要素生產(chǎn)率TFP，即將勞動、資本等要素投入數(shù)量等因素對經(jīng)濟增長的貢獻扣除之后，技術(shù)進步因素對經(jīng)濟增長的貢獻份額，也叫索羅余值。 GA = GY －αGL－βGK 4、經(jīng)濟周期類型 按周期波動時間分，長周期、中周期、短周期； 按經(jīng)濟總量絕對下降或相對下降分，古典型周期、增長型周期。 －古典型周期，如果經(jīng)濟運行處在低谷時的經(jīng)濟增長為負(fù)增長，即經(jīng)濟總量GDP絕對減少； －增長型周期，如果處在低谷時的經(jīng)濟增長為正，即經(jīng)濟總量只是相對減少而非絕對減少。 5、經(jīng)濟周期可分為兩個階段，即擴張階段【分為復(fù)蘇階段和繁榮階段】和緊縮或衰退階段。 6、價格總水平，又稱一般價格水平，是指一個國家或地區(qū)一定時期內(nèi)全社會各類商品和服務(wù)價格變動狀態(tài)的平均或綜合，一般用價格指數(shù)度量。 7、度量價格總水平的方法：一是，編制各種價格指數(shù)，如消費者價格指數(shù)CPI，批發(fā)價格指數(shù)；二是，計算國內(nèi)生產(chǎn)總值縮減指數(shù)。 8、價格指數(shù)就是用來反映報告期與基期相比商品價格水平變化的趨勢和變化程度的相對數(shù)。 9、決定價格總水平的因素：貨幣供給量M、貨幣流通量V、總產(chǎn)出T、總需求、總供給。P＝ 10、價格總水平變動的經(jīng)濟效應(yīng) （1）價格總水平變動對工資的影響：工資分為名義工資【以當(dāng)時貨幣形式表現(xiàn)的工資】和實際工資【扣除價格變動影響因素的工資】。價格總水平上漲，若名義工資不提高或提高幅度低于價格上升，實際工資就會下降。 （2）價格總水平變動對利息率的影響：利率分為名義利率【又稱市場利率，指銀行當(dāng)時規(guī)定和發(fā)布的利率】和實際利率【扣除價格影響因素的利率】。 價格總水平變動率＝名義利率－實際利率 （3）價格總水平變動對匯率的影響： 如果本國的價格總水平上漲率高于外國的價格總水平上漲率，本國貨幣就會貶值，以本幣表示的匯率就一定會上升。當(dāng)外國價格總水平穩(wěn)定或上升，而本國價格總水平下降時，本幣也會升值，以本幣表示的匯率就會下降。 （4）價格總水平變動的間接效應(yīng)：對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策的影響，對收入分配結(jié)構(gòu)的影響，以及對經(jīng)濟增長的影響。 11、就業(yè)從三方面界定：就業(yè)者條件【年齡】；收入條件【勞動報酬或經(jīng)營收入】；時間條件【每周工作時間長度】。 12、按照國際勞工組織的統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)，凡是在規(guī)定年齡內(nèi)在一定期間內(nèi)的失業(yè)人口情況：沒有工作、當(dāng)前可以工作、正在尋找工作。 13、失業(yè)率＝ 就業(yè)率＝ 14、我國統(tǒng)計部門計算和公布的就業(yè)和失業(yè)水平方面指標(biāo)主要是城鎮(zhèn)登記失業(yè)率。 15、失業(yè)分為自愿失業(yè)和需求不足型失業(yè)。 自愿失業(yè)包括：摩擦性失業(yè)和結(jié)構(gòu)性失業(yè)。由于市場信息不完全和工作交換而引起的失業(yè)屬于摩擦性失業(yè)；由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整所造成的失業(yè)屬于結(jié)構(gòu)性失業(yè)。 需求不足型失業(yè)，也叫非自愿失業(yè)，或者叫周期性失業(yè)。由于經(jīng)濟衰退導(dǎo)致需求不足而引起的失業(yè)屬于周期性失業(yè)。 16、奧肯定律：一個經(jīng)濟體在充分就業(yè)狀態(tài)下所能實現(xiàn)的GDP，GDP每下降2到3個百分點，失業(yè)率就會上升1個百分點。 17、菲利普斯曲線：描述通貨膨脹與失業(yè)率或經(jīng)濟增長之間關(guān)系。失業(yè)率降低時，通貨膨脹就會趨于上升。 第八章 宏觀經(jīng)濟調(diào)控目標(biāo)和手段 1、在社會主義市場經(jīng)濟體制中，政府的經(jīng)濟職能主要有：經(jīng)濟調(diào)節(jié)、市場監(jiān)管、社會管理、公共服務(wù)。 2、經(jīng)濟調(diào)節(jié)職能包括：對社會總需求和總供給進行總量調(diào)控、對收入分配的調(diào)節(jié)、對經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)節(jié)、對進出口貿(mào)易、國際收支等國際經(jīng)濟關(guān)系的調(diào)節(jié)和控制等方面。 經(jīng)濟調(diào)節(jié)主要運用：經(jīng)濟手段和法律手段。 3、市場監(jiān)管職能：監(jiān)管市場主體及其行為，維護市場秩序。 4、社會管理職能：通過制定社會政策和法規(guī)，管理和規(guī)范社會組織、社會事務(wù)、化解社會矛盾、維護社會公正、社會秩序和社會穩(wěn)定。 5、公共服務(wù)職能：提供公共物品和服務(wù)。 6、宏觀調(diào)控的基本目標(biāo)包括：促進經(jīng)濟增長、增加就業(yè)、穩(wěn)定價格總水平、保持國際收支平衡。 7、當(dāng)經(jīng)濟運行處于過熱狀態(tài)并導(dǎo)致嚴(yán)重的通貨膨脹時，政府應(yīng)當(dāng)把穩(wěn)定物價目標(biāo)作為宏觀調(diào)控的主要目標(biāo)，實行適度從緊的財政政策和貨幣政策。而當(dāng)經(jīng)濟運行處于在衰退階段，出現(xiàn)經(jīng)濟停滯或滑坡、失業(yè)率高時，則應(yīng)把增長目標(biāo)或增長就業(yè)目標(biāo)作為主要調(diào)控目標(biāo)，實行擴張性的，財政政策和貨幣政策。 8、政府選擇宏觀調(diào)控政策目標(biāo)，應(yīng)遵循的原則：綜合考慮；遵循適度原則；掌握好財政政策和貨幣政策的松緊力度，實施政策的時機。 9、在西方國家，宏觀經(jīng)濟調(diào)控的基本手段就是財政政策和貨幣政策。而在我國，宏觀經(jīng)濟調(diào)控的基本手段除財政政策和貨幣政策，還有國家計劃和規(guī)劃。 10、國家計劃的作用主要是提出明確的宏觀調(diào)控目標(biāo)和總體要求，為制定財政政策和貨幣政策提供依據(jù)。 11、財政政策包括：財政收入政策和財政支出政策。財政收入政策的基本內(nèi)容是稅收政策。 12、我國目前的貨幣政策的主要工具包括：法定準(zhǔn)備金率、公開市場業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)率、利率、匯率、窗口指導(dǎo)。 13、財政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)方式：雙松、雙緊、一松一緊、均為中性。 第九章 國際貿(mào)易和國際資本流動 1、國際貿(mào)易的分類 －按貨物移動方向，國際貿(mào)易可分為：出口貿(mào)易、進口貿(mào)易、過境貿(mào)易； －按照商品形式，國際貿(mào)易可分為：貨物貿(mào)易【商品】和服務(wù)貿(mào)易【勞務(wù)】。服務(wù)貿(mào)易主要包括：一是，與商品進出口有關(guān)的從屬性費用，如運費、保險費，裝卸費等；二是，與商品進出口無關(guān)的貿(mào)易，如國際旅游費、貸款利息、投資利潤、投資利潤等。 *兩者的主要區(qū)別是貨物貿(mào)易需經(jīng)海關(guān)手續(xù)，表現(xiàn)在海關(guān)的貿(mào)易統(tǒng)計上。 2、國際貿(mào)易理論 （1）絕對優(yōu)勢理論——亞當(dāng)?斯密，認(rèn)為各國在生產(chǎn)技術(shù)上的絕對差異導(dǎo)致勞動生產(chǎn)率和生產(chǎn)成本的絕對差異，因此出口具有絕對優(yōu)勢的產(chǎn)品。 （2）比較優(yōu)勢理論——大衛(wèi)?李嘉圖，認(rèn)為決定國際貿(mào)易的因素是兩國產(chǎn)品的相對生產(chǎn)成本。 （3）赫克歇爾－俄林的要素稟賦理論，集中生產(chǎn)并出口能夠充分利用本國充裕要素的產(chǎn)品。 （4）規(guī)模經(jīng)濟貿(mào)易理論——克魯格曼。 3、影響一國出口貿(mào)易的因素主要有：自然資源的豐裕程度、生產(chǎn)能力和技術(shù)水平的高低、匯率水平的高低、一國出口貿(mào)易水平的高低。 4、影響一國進口貿(mào)易的因素主要有：一國的經(jīng)濟總量或總產(chǎn)出水平、匯率水平、一國進口貿(mào)易水平的高低同國際市場商品的供給情況和價格水平的高低也有直接的聯(lián)系。 5、政府對進出口貿(mào)易進行干預(yù)或限制的目的：保護國內(nèi)產(chǎn)業(yè)免受國外競爭者的損害，維持本國的經(jīng)濟增長和國際收支平衡。 6、政府對進口貿(mào)易的干預(yù)主要采取關(guān)稅限制和非關(guān)稅限制兩種方式，即關(guān)稅壁壘【征收高額進口關(guān)稅】和非關(guān)稅壁壘【進口配額制、自愿出口限制、歧視性公共采購、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生檢疫標(biāo)準(zhǔn)等】。 7、政府干預(yù)出口貿(mào)易以刺激出口增加的主要措施是：出口補貼。出口補貼分為直接補貼【差價】和間接補貼【出口退稅、出口信貸等】。 8、資本流動的內(nèi)在動力則是：資本流動給流出國和流入國都能帶來收益。 9、國際資本流動的分類 －按時期長短分，長期資本流動【國際直接投資、間接投資和國家貸款】和短期資本流動【國際證券投資和國際貸款等】； －按資本流動方式分，外國直接投資【在東道國開辦獨資企業(yè)、收購或合并國外企業(yè)、與東道國企業(yè)合資開辦企業(yè)、對國外企業(yè)進行一定比例以上的股權(quán)投資、利潤再投資。】、國際證券投資【購買有價證券如股票、債券、票據(jù)和國庫券】和國際貸款。 10、國際資本流動的動因：追求利潤；另外還有不同國家或地區(qū)間的收益率的差異、匯率變動以及國際收支、各種風(fēng)險因素【市場風(fēng)險、匯率風(fēng)險】、其他【投機、規(guī)避貿(mào)易保護、國際分工】。 11、資本流入的積極作用：緩解本國資本不足，促進經(jīng)濟增長和就業(yè)，有利于資源合理配置；外匯收入增加，有利于平衡國際收支；促進本國對外貿(mào)易。 12、資本流入的消極作用：短期流入易造成本國貨幣金融秩序混亂，并有可能引發(fā)金融危機；加重外債負(fù)擔(dān)，可能陷入債務(wù)危機；對長期投資利用不當(dāng)，可能成為資本輸出國的附庸。 13、資本流出的積極作用：為相對過剩的資本找到有力的投資場所，獲得高額利潤；帶動本國出口貿(mào)易發(fā)展，擴大商品國際市場份額。 14、資本流出的消極作用：長期過度的流出導(dǎo)致輸出國經(jīng)濟增長停滯，減少本國就業(yè)機會。 15、資本流動的干預(yù)手段：外匯管制；政策法規(guī)與條列；對償債能力控制；財政政策和金融政策。 第二部分財政 第十章 公共財政職能 1、財政，一種以國家（政府）為主體，通過政府的收支活動，集中一部分社會資源用于履行政府職能和滿足社會公共需要的理財活動或經(jīng)濟活動。 2、公共財政，指國家（政府）集中一部分社會資源，用于為市場提供公共物品和服務(wù)，滿足社會公共需要的分配活動或經(jīng)濟行為。 我國計劃經(jīng)濟條件下的財政明顯地具有“生產(chǎn)建設(shè)性”特點。 3、公共財政的基本特征：彌補市場失靈；滿足社會公共需要；為市場提供一視同仁的服務(wù)；非市場盈利性；法治化的財政。 4、在社會主義市場經(jīng)濟條件下，公共財政具有：資源配置、收入分配、經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展職能。 5、公共財政配置資源范圍的大小決定與于政府職能范圍的大小。 政府職能范圍：①滿足政府執(zhí)行職能的需要，包括政府機關(guān)的正常運轉(zhuǎn)和執(zhí)行社會公共職能的需要，如國家安全支出、一般公共服務(wù)支出；②市場不能有效提供而社會需要的準(zhǔn)公共物品和服務(wù)的支出，如公共衛(wèi)生、科技、公共工程；③對社會資源配置的引導(dǎo)性支出，如矯正外部效應(yīng)、維護市場競爭。 機制和手段：①根據(jù)職能變化確定公共需要范圍；②優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)；③引導(dǎo)社會投資方向；④實行部門預(yù)算制度、建立國庫集中收付制度和績效評價制度。 6、對收入和財富分配的結(jié)果進行糾正屬于財政收入分配職能的范疇。收入分配職能的目標(biāo)是：實現(xiàn)公平分配。 機制和手段：①根據(jù)市場和政府的職能分工，明確市場和財政對社會收入分配的范圍和界限；②加強稅收調(diào)節(jié)；③發(fā)揮財政轉(zhuǎn)移支付作用；④發(fā)揮公共支出的作用。 7、經(jīng)濟穩(wěn)定職能主要包括：實現(xiàn)充分就業(yè)、穩(wěn)定物價水平和國際收支平衡。 機制和手段：①通過財政政策和貨幣政策協(xié)調(diào)配合，推動社會總需求和總供給的平衡，保證物價和經(jīng)濟發(fā)展的穩(wěn)定，實現(xiàn)充分就業(yè)和國際收支平衡；②通過稅收、補貼等，調(diào)節(jié)社會投資需求，影響就業(yè)，使經(jīng)濟保持一定增長；通過財政直接投資，調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，調(diào)節(jié)社會有效供給能力；③通過稅收調(diào)節(jié)個人消費水平和結(jié)構(gòu)；④加大對節(jié)約資源能源和環(huán)境保護的投入，加大科技、文化、衛(wèi)生、教育事業(yè)的投入，完善社會保障制度建設(shè)，實現(xiàn)經(jīng)濟和社會的協(xié)調(diào)健康發(fā)展。 第十一章 財政支出概述 1、財政支出，指政府為履行職能、取得所需商品和勞務(wù)而進行的財政資金支付，是政府行為活動的成本。 財政支出體現(xiàn)著財政的目的和財政職能的基本內(nèi)涵。 2、財政支出的原則：公平分配原則、效益原則、穩(wěn)定和發(fā)展原則。 ①財政支出堅持公平分配原則，就是通過再分配糾正市場機制導(dǎo)致的財富分配不公平狀況，實現(xiàn)社會分配公平，縮小貧富差距。 ②效益原則，從宏觀，要實現(xiàn)社會均衡，不妨礙私營部門發(fā)展，又能滿足公共部門需求；從微觀，要進行成本－效益分析。 ③在社會總供給與社會總需求兩方面中，總需求是決定就業(yè)和價格水平的關(guān)鍵因素。財政支出規(guī)模和結(jié)構(gòu)是影響社會總需求規(guī)模和結(jié)構(gòu)的重要因素。 3、財政支出分類 （1）按政府職能分類――最常用的分類方法 －社會管理支出，國防支出、社會文教支出、行政支出和其他支出 －經(jīng)濟管理支出，經(jīng)濟建設(shè)支出 【2007年開始，我國按功能分類的財政支出：一般公共服務(wù)、外交、國防、公共安全、教育、科技、文化體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、社會保險基金、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)境保護、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、農(nóng)林水事務(wù)、交通運輸、工業(yè)商業(yè)金融等17大類，170款，800項。其中，類級反映政府職能活動，款級反映為完成某項政府職能所進行的某一方面工作，項級反映完成某一發(fā)蔫工作所發(fā)生的具體支出事項。 我國財政支出按功能分類的意義：清晰反映政府職能活動支出的總量、結(jié)構(gòu)和方面；與經(jīng)濟分類相配合，即反映政府職能活動又反映支出性質(zhì)，即有總括性又明細(xì)化；不受國家政府機構(gòu)差別影響，便于進行國際比較?！? （2）按支出使用部門分類 －外交部、國防部、建設(shè)部、文化部、教育部、衛(wèi)生部 （3）按支出經(jīng)濟分類 我國財政預(yù)算支出經(jīng)濟分類，包括工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助、對企事業(yè)單位的補貼、贈予、債務(wù)利息支出、債務(wù)還本支出、基本建設(shè)支出、其他資本性支出、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股、其他支出等共12類，相應(yīng)設(shè)置了12個“類”級科目。 我國財政預(yù)算支出經(jīng)濟分類意義：使政府收支分類更完整；是細(xì)化部門預(yù)算條件。 （4）按財政支出能否直接得到等價補償分類 －購買性支出，表現(xiàn)為政府購買商品和服務(wù)，包括消費性支出和投資性支出，體現(xiàn)政府的市場性再分配，反映政府在配置資源方面的作用； －轉(zhuǎn)移性支出，表現(xiàn)為資金無償。單方面轉(zhuǎn)移，包括政府補助支出、捐贈支出、債務(wù)利息支出，體現(xiàn)政府的非市場性再分配，，反映政府在公平收入分配反面的作用。 4、衡量財政支出規(guī)模的指標(biāo) －絕對規(guī)模指標(biāo)，按當(dāng)年價格計算的財政支出的加總。 －相對規(guī)模指標(biāo)，有兩種方法測量。一是，當(dāng)年財政支出占GDP的比重，反映政府干預(yù)經(jīng)濟的程度；二是，當(dāng)年中央財政支出占全國財政支出的比重，反映中央政府對地方政府的控制程度。 5、財政支出規(guī)模增長的理論觀點 （1）瓦格納法則——“政府活動擴張法則” 觀點：社會和經(jīng)濟的發(fā)展增加對政府活動的需求。 （2）皮考克和魏斯曼——“梯度漸進增長理論” 觀點：內(nèi)因－公眾可以容忍的稅收負(fù)擔(dān)是財政支出的最高限度。 （3）馬斯格雷夫——“經(jīng)濟發(fā)展階段增長理論” 觀點：財政支出數(shù)量的變化取決于不同時期財政支出作用的變化。 （4）鮑莫爾——“非均衡增長理論” 觀點：政府部門投資效率偏低導(dǎo)致政府支出規(guī)模擴大。 6、財政支出“越位” 消極影響：擠占財政資源，不利于政府職能轉(zhuǎn)變、市場機制作用充分發(fā)揮。 主要表現(xiàn)：對一般競爭性領(lǐng)域的投資仍然存在，對經(jīng)營性事業(yè)單位包攬過多、不合理的補貼過多。 7、財政支出“缺位” 消極影響：一是，政府沒有承擔(dān)起彌補市場失靈的責(zé)任，降低公共物品和服務(wù)提供的數(shù)量和質(zhì)量；二是，影響經(jīng)濟體制改革的深化；三是，擾亂國民收入分配秩序。 主要表現(xiàn)在：①社會保障支出水平偏低，影響了人們消費水平和生活水平的提高；②是基礎(chǔ)性科研和義務(wù)教育保障力度不夠，影響了國家創(chuàng)新能力提高和國家長遠發(fā)展；③是對農(nóng)村公共服務(wù)的保障水平嚴(yán)重短缺，制約了農(nóng)村發(fā)展和農(nóng)民生活水平的提高，拉大了城鄉(xiāng)發(fā)展差距；④是財政對城市公共設(shè)施和各種社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入偏少，影響了城市整體功能的發(fā)揮。 8、滿足公共需要、提供公共服務(wù)是公共財政的重要特征。 優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)：控制一般性開支，支持教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社保和就業(yè)、生態(tài)環(huán)境建設(shè)。 9、4E原則：經(jīng)濟性、效率性、效果性、公平性。 10、實施部門預(yù)算支出績效考評 目的：主要是通過對部門績效目標(biāo)的綜合考評，合理配置資源，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，規(guī)范預(yù)算資金分配，提高資金使用效益和效率。 原則：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)原則、分類管理原則、客觀公共原則、科學(xué)規(guī)范原則。 內(nèi)容：制定明確、合理的財政支出績效目標(biāo)；建立科學(xué)、規(guī)范的績效考評指標(biāo)體系；部門為完成績效目標(biāo)采取的管理措施；對績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度及效果實施考核與評價；運用考評結(jié)果提高預(yù)算編制、執(zhí)行和管理水平。 方法：比較法、因素分析法、公眾評價法、成本效益評價法。 指標(biāo)選擇：確定合理的績效考評指標(biāo)，是財政支出績效考評的關(guān)鍵。需要遵循相關(guān)性原則、可比性原則、重要性原則、經(jīng)濟性原則。 11、績效考評一般分為準(zhǔn)備、實施和撰寫與提交績效考評報告三個階段。 　　 第十二章 財政收入概述 1、財政收入的原則：①發(fā)展經(jīng)濟，擴大財政收入來源的原則；②兼顧國家、企業(yè)和個人三者利益關(guān)系的原則；③規(guī)范政府間收入與分配關(guān)系的原則。 2、制約財政收入規(guī)模的根本性因素是：經(jīng)濟發(fā)展水平。 3、國際上，通常按取得財政收入的形式分類：稅收收入、國有資產(chǎn)收益、國債收入和收費收入。 4、稅收收入，標(biāo)準(zhǔn)、強制、無償 （1）按征稅對象的不同分為：流轉(zhuǎn)稅、所得稅和財產(chǎn)稅 －流轉(zhuǎn)稅，以商品交換和提供勞務(wù)的流轉(zhuǎn)額為征稅對象，主要稅種有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關(guān)稅。 －所得稅，有個人所得稅、企業(yè)所得稅。 －財產(chǎn)稅，土地增值稅、房產(chǎn)稅、契稅。 －資源稅，指對開發(fā)和利用國家自然資源而取得級差收入的單位和個人征收的稅；有資源稅、土地使用稅。 －行為稅，針對某些特定經(jīng)濟行為征收；有印花稅、城市維護稅。 （2）按計量標(biāo)準(zhǔn)分為：從價稅和從量稅 －從價稅，如增值稅、營業(yè)稅。 －從量稅，消費稅中對啤酒、汽油等課稅。 （3）按稅收與價格的關(guān)系分為：價內(nèi)稅和價外稅 －價內(nèi)稅，如消費稅、營業(yè)稅、零售環(huán)節(jié)中的增值稅。 －價外稅，零售環(huán)節(jié)以前的增值稅。 （4）按稅負(fù)能否轉(zhuǎn)嫁分為：直接稅和間接稅 －直接稅，個人所得稅、企業(yè)所得稅、財產(chǎn)稅。 －間接稅，增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關(guān)稅。 （5）按稅收管理和使用權(quán)限分為：中央稅、地方稅、中央地方共享稅 －中央稅，消費稅、關(guān)稅 －地方稅，契稅、房產(chǎn)稅、耕地占用稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅。 －中央和地方共享稅，增值稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、證券交易印花稅。 5、國有資產(chǎn)收益，指國家憑借國有資產(chǎn)所有權(quán)獲得的利潤、租金、股息、紅利、資金使用費等收入；不具強制性和固定性特征。 6、國債收入，通過信用方式取得的有償收入，具有自愿性、有償性、靈活性。 7、收費收入，政府機關(guān)或事業(yè)單位提供改革服務(wù)、實施行政管理或提供公共設(shè)施使用時收取的；包括使用費【道路、橋梁】和規(guī)費【行政收費，如護照費、商品檢驗費；司法規(guī)費，如民事訴訟費、出生登記費、結(jié)婚登記費】，具有有償性和不確定性。 8、財政收入規(guī)模分為絕對規(guī)模和相對規(guī)模。 －絕對規(guī)模，指財政收入的絕對額； －相對規(guī)模，指財政收入占國民經(jīng)濟總量的比重。常用指標(biāo)有財政收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重、中央財政收入占全國財政收入的比重。 9、影響財政收入規(guī)模的因素：經(jīng)濟發(fā)展水平、收入分配政策和價格。 10、稅收具有強制性、無償性和固定性三大基本特征。強制性是實現(xiàn)稅收無償征收的強有力的保證，無償性是稅收本質(zhì)的體現(xiàn)，固定性是強制性和無償性的必然要求。 11、古典稅收原則 （1）威廉?配弟提出賦稅四原則：公平、確定、簡便、節(jié)省。 （2）亞當(dāng)?斯密提出稅收原則：平等、確實、便利、最少征收費，并提出“廉價政府”“夜警國家”的觀點。 （3）瓦格納粹課稅原則：財政政策原則【收入充分原則和、收入彈性原則】、國民經(jīng)濟原則【稅源選擇原則、稅種選擇原則】、社會公正原則【普遍原則、平等原則】、稅務(wù)行政原則【確實原則、便利原則、最少征收費用原則】。 12、現(xiàn)代稅收原則－效率和公平是現(xiàn)代財政理論中強調(diào)的兩大重要的稅收原則 稅收效率原則，包括經(jīng)濟效率和行政效率。稅收經(jīng)濟效率原則是指政府征稅應(yīng)盡可能保持稅收對市場機制運行的“中性”。 稅收公平原則，如何衡量征稅和納稅是否公平，一般有兩種主張，一種主張應(yīng)遵循受益原則，誰受益誰納稅；另一種主張應(yīng)遵循能力原則，即按能力納稅。 13、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的方式：稅收負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁的最后結(jié)果形成稅負(fù)歸宿。 （1）前轉(zhuǎn)，又稱順轉(zhuǎn)、向前轉(zhuǎn)嫁，指通過提高價格轉(zhuǎn)移給購買者或最終消費者。是稅收轉(zhuǎn)嫁最典型、最普遍的形式，多是流轉(zhuǎn)稅。 （2）后轉(zhuǎn)，又稱逆轉(zhuǎn)、向后轉(zhuǎn)嫁，指通過壓低購入價格轉(zhuǎn)移給供給者。 （3）混轉(zhuǎn)，又稱散轉(zhuǎn)。 （4）消轉(zhuǎn)，指用降低征稅物品成本的辦法使稅負(fù)從新增利潤中抵補。 （5）旁轉(zhuǎn)，指納稅人將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給購買者或供應(yīng)者以外的人，如降低運輸費用。 （6）稅收資本化，又稱資本還原，是現(xiàn)在承擔(dān)未來的稅收，最典型的就是對土地交易的課稅，指生產(chǎn)要素購買者壓低生產(chǎn)要素購買價格轉(zhuǎn)嫁。主要是土地交易和政府債券。 14、影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的因素：應(yīng)稅商品供給與需求的彈性、課稅商品的性質(zhì)、課稅與經(jīng)濟交易的關(guān)系、課稅范圍的大小。 （1）商品的供給與需求彈性是決定稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁狀況的關(guān)鍵因素。如果需求彈性較大，供給彈性較小，則稅負(fù)將主要由納稅人自己承擔(dān)；如果需求彈性較小，供給彈性較大，稅負(fù)將主要由其他人負(fù)擔(dān)。 （2）課稅商品包括必需品和非必需品。因此，必需品的需求彈性小，稅負(fù)易轉(zhuǎn)嫁，非必需品的需求彈性大，不易轉(zhuǎn)嫁。 （3）與經(jīng)濟交易無關(guān)而直接對納稅人的課稅，不易轉(zhuǎn)嫁，如企業(yè)所得稅、個人所得稅；通過經(jīng)濟交易過程而間接對納稅人的課稅，易轉(zhuǎn)嫁，如增值稅、消費稅、營業(yè)稅。 （4）課稅范圍廣泛，不易產(chǎn)生替代效應(yīng)，使需求缺乏彈性，稅負(fù)易轉(zhuǎn)嫁。 15、國債的種類 （1）按發(fā)行地域不同分為：內(nèi)債和外債。外債可以在一定時期內(nèi)增加本國可支配的資金總量。 （2）按政府從借入債務(wù)到償還債務(wù)時間長短分為：短期國債【國庫券】、中期國債、長期國債。 （3）按利率變動情況分為：固定利率國債和浮動利率國債。 （4）按國債能否在證券市場上流通分為：上市（流通）國債【多為中短期國債】和非上市（流通）國債【多為長期國債】。 （5）根據(jù)國債債務(wù)本位不同分為：貨幣國債與實物國債 16、國債的功能：彌補財政赤字、籌集建設(shè)資金、調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和利率、調(diào)控宏觀經(jīng)濟。 17、財政赤字可以通過向中央銀行借款、增稅和發(fā)行國債等方式彌補。 18、國債制度由發(fā)行制度、償還制度、市場交易制度構(gòu)成。 （1）國債發(fā)行制度由國債發(fā)行條件和國債發(fā)行方式構(gòu)成 －國債發(fā)行條件，是政府以債券形式籌集資金時所申明的條款或規(guī)定； －國債發(fā)行方式主要有：公募招標(biāo)方式【市場機制的發(fā)行方式】、承購包銷方式【簽訂承銷合同】、直接發(fā)售方式【發(fā)行對象多為商業(yè)銀行、儲蓄銀行、保險公司、養(yǎng)老基金、信托公司等】、“隨買”方式【向小投資人發(fā)行的不可上市國債】。 *自1981年我國恢復(fù)發(fā)行國債以來，國債發(fā)行方式經(jīng)歷了：行政攤派、承購包銷、投標(biāo)發(fā)行三種發(fā)行方式。 （2）國債償還方式主要有抽簽分次償還、到期一次償還、轉(zhuǎn)期償還、提前償還、市場購銷法。 （3）國債交易層次，國債市場分為國債發(fā)行市場和國債流通市場兩大部分。 19、在證券交易所進行的國債交易按國債成交訂約和清算的期限劃分，可分為現(xiàn)貨交易方式、回購交易方式、期貨交易方式、期權(quán)交易方式。 （1）現(xiàn)貨交易方式，是證券交易中最古老的交易方式，也是國債交易方式中最普通、最常用的交易方式. （2）期限、價格、數(shù)量和標(biāo)的國債國債期貨合約中必不可少的四項基本要素。 特點：期貨合約交易與標(biāo)的國債交割時間不一致；合約到期結(jié)算時按合約中的成交價格與標(biāo)的國債到期時的現(xiàn)貨價格之間的差價結(jié)算；期貨合約交易實行保證金制度，具有杠桿作用；市場流動性好。 期貨國債具有保值、投機、套利功能。 第十三章 政府預(yù)算和財政管理體制 1、政府預(yù)算的基本含義 －從技術(shù)性方面，①政府財政收支計劃，以預(yù)算平衡表形式表現(xiàn)，反映資金來源和流向，體現(xiàn)政府年度工作的重點和方向；②反映政府可支配資金數(shù)量，預(yù)算是政府理財?shù)闹鲗?dǎo)環(huán)節(jié)和基本環(huán)節(jié)。 －從政治性方面，①反映政府的選擇；②反映支出上的優(yōu)先權(quán)；③反映政府準(zhǔn)備購買的具體公共物品和服務(wù)及成本。 －從本質(zhì)方面，是國家和政府意志的體現(xiàn)，是重要的法律文件。 2、政府預(yù)算的職能：反映政府部門活動或工作狀況、監(jiān)督政府部門收支運作情況、控制政府部門支出。 3、政府預(yù)算的原則：完整性原則、統(tǒng)一性原則、真實性原則、年度性原則、公開性原則。 政府預(yù)算年度有歷年制和跨年制。 從1月1日至12月31日止，如中、德、法、韓、意大利、巴西； 從4月1日至次年3月31日止，如英、日、加、印度、新加坡； 從7月1日至次年6月30日止，如澳大利亞、瑞典； 從10月1日至次年9月33日止，如美國、泰國。 4、政府預(yù)算的分類 －按預(yù)算編制形式分：單式預(yù)算和復(fù)式預(yù)算； ①單式預(yù)算，簡單明了，反映收支全貌； ②復(fù)式預(yù)算，由經(jīng)常預(yù)算和資本預(yù)算組成。經(jīng)常預(yù)算以稅收為收入來源，以行政事業(yè)項目為支出對象，如政府機關(guān)的日?；顒咏?jīng)費；資本預(yù)算以國債為收入來源，以經(jīng)濟建設(shè)項目為支出對象，如政府貸款及償還國債。 －按預(yù)算編制依據(jù)的內(nèi)容和方法分：增量基數(shù)（預(yù)算）和零基預(yù)算； ①增量（基數(shù)）預(yù)算，以上年度預(yù)算為基礎(chǔ)，加以調(diào)整 ②零基預(yù)算，重新評估編制。 －按預(yù)算運作時間長短分：年度預(yù)算和多年預(yù)算； ①多年預(yù)算，即中期預(yù)算，不具法律效力。 －按預(yù)算收支平衡狀況分：平衡預(yù)算和差額預(yù)算； ①平衡預(yù)算，收入基本等于支出； ②差額預(yù)算，收入大于或小于支出。 －按預(yù)算項目是否直接反映經(jīng)濟效益分：投入預(yù)算、績效預(yù)算和規(guī)劃項目預(yù)算； ①投入預(yù)算，用來控制各項支出用途和金額； ②績效預(yù)算，由政府確定需要履行職能及履行時需要消耗的資源； ③規(guī)劃項目預(yù)算，根據(jù)國家的經(jīng)濟現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢以及目標(biāo)確定。 －按預(yù)算管理層級分：中央預(yù)算和地方預(yù)算； ①中央預(yù)算，由中央各部門預(yù)算、中央對地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付、地方向中央上解收入組成。 ②地方預(yù)算，由?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、設(shè)區(qū)的市（自治州）、縣（自治縣、不設(shè)區(qū)的市、市轄區(qū)）、鄉(xiāng)（民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)）預(yù)算組成。 5、我國財政改革的目標(biāo)是：構(gòu)建與社會主義市場經(jīng)濟相適應(yīng)的公共財政。 6、政府預(yù)算制度改革的必要性和重要性：建設(shè)社會主義政治文明的本質(zhì)要求；發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟的必然選擇；構(gòu)建公共財政體制的基礎(chǔ)。 7、我國財政改革的目標(biāo)是：構(gòu)建與社會主義市場經(jīng)濟體制相適應(yīng)的“公共財政”； 構(gòu)建我國公共財政框架的關(guān)鍵性和基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)是進行：以建立部門預(yù)算制度、實行國庫集中收付制度、實行政府采購制度為主要內(nèi)容的政府預(yù)算制度改革。 8、我國公共財政改革的核心內(nèi)容是：政府預(yù)算制度改革。 9、政府預(yù)算制度改革的總體目標(biāo)是：公開透明、科學(xué)規(guī)范、廉潔高效、完整統(tǒng)一。 10、我國政府預(yù)算制度改革的主要內(nèi)容是：建立科學(xué)規(guī)范的部門預(yù)算制度、推行國庫單一賬戶體系、實行政府采購制度、建立先進完備的預(yù)算技術(shù)保障體系。 11、廣義的財政管理體制包括：預(yù)算管理體制、稅收管理體制、公共部門財務(wù)管理體制等。狹義的財政管理體制指政府預(yù)算管理體制。政府預(yù)算管理體制是財政管理體制的中心環(huán)節(jié)。 12、政府間財政收支劃分是財政管理體制的核心內(nèi)容。 13、政府間財政收支劃分的基本特征：收入結(jié)構(gòu)與支出結(jié)構(gòu)的非對稱性安排，即收入結(jié)構(gòu)劃分以中央政府為主，支出結(jié)構(gòu)劃分以地方政府為主。 14、政府間財政轉(zhuǎn)移制度是協(xié)調(diào)中央與地方間財政關(guān)系的重要配套制度。最早提出的是庇古。 15、財政管理體制的類型 －統(tǒng)收統(tǒng)支型 －收支掛鉤型，具有“鞭打快牛”的負(fù)面效應(yīng)。 －收入分成型 －包干型 －分稅制型 16、分稅制財政管理體制改革的指導(dǎo)思想有：正確處理中央與地方的分配關(guān)系，調(diào)動兩個積極性，促進財政收入的合理增長；合理調(diào)節(jié)地區(qū)間財力分配；堅持統(tǒng)一政策與分級管理相結(jié)合的原則；堅持整體設(shè)計與逐步推進相結(jié)合的原則。 17、將維護國家權(quán)益、實施宏觀調(diào)控所必須的稅種劃分為中央稅；將同經(jīng)濟發(fā)展直接相關(guān)的稅種劃分為中央與地方共享稅。 18、中央固定收入主要包括：關(guān)稅、海關(guān)代征的消費稅和增值稅、消費稅、中央企業(yè)所得稅、非銀行金融企業(yè)所得稅、鐵道、各銀行總行、保險總公司等部門集中繳納的收入【包括營業(yè)稅、所得稅、利潤和城市維護建設(shè)稅】、中央企業(yè)上繳利潤等收入。 19、地方固定收入主要包括：營業(yè)稅【不含各銀行總行、鐵道、各保險公司集中繳納的營業(yè)稅】、地方企業(yè)所得稅【不含上述地方銀行和外資銀行及非銀行金融企業(yè)所得稅】、地方企業(yè)上繳利潤、個人所得稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、城市維護建設(shè)稅【不含鐵道、各銀行總行、各保險總公司集中繳納的部分】、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅、屠宰稅、農(nóng)牧業(yè)稅、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅、耕地占用稅、契稅、國有土地有償使用收入等。 20、中央與地方共享收入包括：增值稅【中央75％】、資源稅【海洋石油資源稅屬于中央，其他屬于地方】、證券交易（印花）稅【中央97％】。 第十四章 財政政策 1、財政政策，由預(yù)算政策、稅收政策、支出政策、國債政策等組成。 2、在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，財政政策的功能：導(dǎo)向功能、協(xié)調(diào)功能、控制功能、穩(wěn)定功能。 3、當(dāng)經(jīng)濟過熱、存在通貨膨脹時，政府要通過減少財政支出、增加稅收等，控制總需求，抑制通貨膨脹；當(dāng)經(jīng)濟蕭條、存在通貨緊縮時，政府要通過增加財政支出、減少稅收，擴大總需求，拉動經(jīng)濟增長。 4、財政政策的目標(biāo)：促進充分就業(yè)、物價基本穩(wěn)定、國際收支平衡、經(jīng)濟穩(wěn)定增長【決定于生產(chǎn)要素的增長和生產(chǎn)要素的技術(shù)進步程度】。 5、財政政策的工具：預(yù)算政策、稅收政策、公債政策、投資政策、補貼政策。 （1）預(yù)算政策，預(yù)算調(diào)節(jié)經(jīng)濟的作用主要表現(xiàn)在財政收支的規(guī)模及其差額上。 （2）稅收政策，是政府憑借政治權(quán)力參與社會產(chǎn)品分配的方式，是保持經(jīng)濟穩(wěn)定運行的手段；是政府公平收入分配的手段。 （3）公債政策，通過調(diào)整公債的流動程度，改變社會經(jīng)濟資源的流動狀況，可以對經(jīng)濟運行產(chǎn)生影響；通過調(diào)整國債發(fā)行利率水平影響金融市場利率的變化，可以對經(jīng)濟運行產(chǎn)生影響。 （4）政府投資政策，指財政用于資本項目的建設(shè)性支出，最終形成各種類型的固定資產(chǎn)。通過調(diào)整政府投資規(guī)模，可影響社會供求總量；通過調(diào)整政府投資方向，影響經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，促進資源合理配置和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。 （5）補貼政策，可穩(wěn)定經(jīng)濟運行和公平收入分配。 6、財政政策類型 （1）根據(jù)財政政策調(diào)節(jié)經(jīng)濟周期的作用劃分 －自動穩(wěn)定的財政政策，又稱財政“自動穩(wěn)定器”。主要表現(xiàn)：一是，累進所得稅【包括個人和企業(yè)所得稅】自動穩(wěn)定作用；二是，政府福利支出的自動穩(wěn)定作用。 －相機抉擇的財政政策，如美國的羅斯福－霍普金斯計劃、日本的時局匡救政策等，具體包括汲水政策和補償政策。①汲水政策，指經(jīng)濟蕭條時期進行公共投資。特點是：以市場經(jīng)濟所具有的自發(fā)機制為前提；以擴大公共投資規(guī)模為手段；具有有限性，即只要投資恢復(fù)活力或蕭條狀況不再，政府就停止投資。②補償政策，政府通過增加或減少財政收支調(diào)節(jié)。 （2）根據(jù)財政政策在調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟總量和結(jié)構(gòu)中的不同功能劃分 －擴張性財政政策，1998年，主要內(nèi)容，增發(fā)長期建設(shè)國債；補充銀行資本金；調(diào)整稅收政策；調(diào)整收入分配政策；完善財政管理體制；完善非稅收入政策。 －緊縮性財政政策，1993－1997年，指導(dǎo)思想是“統(tǒng)一稅法、公平稅負(fù)、簡化稅制、合理分權(quán)”。稅制改革內(nèi)容有，建立以增值稅為主體，消費稅和營業(yè)稅為補充；合并企業(yè)所得稅；建立個人所得稅。 －中性（均衡性）財政政策，2005年，穩(wěn)健財政政策的主要內(nèi)容是，控制赤字、調(diào)整結(jié)構(gòu)、推進改革、增收節(jié)支。 7、2008年第四季度實施積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策。 主要內(nèi)容：加大投資力度，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)；實行結(jié)構(gòu)性減稅，推進稅費改革；提高低收入群體收入，促進消費需求；調(diào)整優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，促進保障和改善民生；支持科技創(chuàng)新和節(jié)能減排，推進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。 第三部分貨幣與金融 第十五章 貨幣供求與貨幣均衡 1、經(jīng)濟學(xué)意義上的需求是指：有效需求。貨幣需求作為一種經(jīng)濟需求、是一種派生需求。 2、傳統(tǒng)貨幣數(shù)量說 （1）費雪的現(xiàn)金交易數(shù)量說 費雪方程式 MV＝PT P物價水平，T商品和勞務(wù)的交易量，V貨幣流通速度，M貨幣量 費雪認(rèn)為物價水平與貨幣量有關(guān)。 （2）劍橋?qū)W派的現(xiàn)金余額數(shù)量說，庇古認(rèn)為，貨幣的價值由貨幣供求的數(shù)量關(guān)系決定。 π＝ Y總資源（總收入），K總資源中愿意以貨幣形式持有的比重【相當(dāng)于交易方程式中的貨幣流通速度的倒數(shù)】，π貨幣價值【即貨幣購買力，為物價指數(shù)的倒數(shù)】，K×Y真實貨幣需求。 3、凱恩斯的流動性偏好理論提出貨幣需求由三個動機決定：交易動機、預(yù)防動機、投機動機。凱恩斯的貨幣需求函數(shù)建立在“未來的不確定性”和“收入是短期資產(chǎn)”這兩個假定上。 4、弗里德曼的現(xiàn)代貨幣數(shù)量說，影響人們持有實際貨幣的因素來自四個方面：財富總額【恒久性收入】、財富構(gòu)成【人力財富與非人力財富之比】、金融資產(chǎn)的預(yù)期收益率、其他隨機因素。 5、貨幣供給分析包括貨幣供給的機制和貨幣供給的決定，前者側(cè)重于貨幣的創(chuàng)造過程，后者側(cè)重于分析決定貨幣供應(yīng)量的因素。 6、我國目前貨幣層次的劃分基本是： M0 = 流通中現(xiàn)金 M1 = M0 + 銀行活期存款 —— 狹義貨幣供應(yīng)量 M2 = M1 + 定期存款 + 儲蓄存款 + 證券公司客戶保證金 7、貨幣供應(yīng)量包括現(xiàn)金和存款兩個部分，其中現(xiàn)金是中央銀行負(fù)債，存款是商業(yè)銀行負(fù)債。 8、貨幣供給機制 （1）中央銀行的信用創(chuàng)造貨幣機制 信用創(chuàng)造貨幣是當(dāng)代不兌現(xiàn)信用貨幣制度下貨幣供給機制的重要內(nèi)容，而且信用創(chuàng)造貨幣的功能為中央銀行所掌握。 （2）商業(yè)銀行的擴張信用、創(chuàng)造派生存款機制 受到三類因素的制約：受到繳存中央銀行存款準(zhǔn)備金的限制、受到提取現(xiàn)金數(shù)量的限制、受到企事業(yè)單位及社會公眾繳付稅款的限制。 基礎(chǔ)貨幣包括現(xiàn)金和商業(yè)銀行在中央銀行的存款。 9、貨幣均衡的特征：①是貨幣供求作用的一種狀態(tài)；②一個動態(tài)過程，長期大體一致；③反映了經(jīng)濟總體均衡狀況。 10、貨幣失衡主要有兩大類 －總量性貨幣失衡，貨幣供應(yīng)量和需求量不一致； －結(jié)構(gòu)性貨幣失衡，表現(xiàn)為短缺與滯留。 11、通貨膨脹的狀態(tài)：有效需求大于有效供給、物價持續(xù)上漲。 12、通貨膨脹的定義，在價值符號流通條件下，由于貨幣供給過渡而引起的貨幣貶值、物價上漲的現(xiàn)象。 13、通貨膨脹的類型 （1）按通貨膨脹的成因劃分 －需求拉上型通貨膨脹，因社會總需求過度增長，超過了社會總供給的增長幅度，導(dǎo)致商品和勞務(wù)供給不足、物價持續(xù)上漲的通貨膨脹類型，其特點：自發(fā)性、誘發(fā)性、支持性。 －成本推進型通貨膨脹，因成本自發(fā)性增加而導(dǎo)致物價上漲的通貨膨脹類型；有工資推進型通貨膨脹和利潤推進型通貨膨脹。 －輸入型通貨膨脹，因進口商品價格上升、費用增加而使物價總水平上漲所引起的通貨膨脹，實質(zhì)是一種通貨膨脹的國際傳導(dǎo)現(xiàn)象。 －結(jié)構(gòu)型通貨膨脹，因經(jīng)濟結(jié)構(gòu)方面的因素變動，即使總供給和總需求處于均衡狀態(tài)，也會引起物價總水平上漲的通貨膨脹類型。 （2）按通貨膨脹的表現(xiàn)形式劃分 －公開型通貨膨脹（開放性通貨膨脹），物價水平隨貨幣數(shù)量變動而波動。 －抑制型通貨膨脹（隱蔽性通貨膨脹），在一國實行物價管制的情況下，人們持幣待購使貨幣流通速度減慢。 14、通貨膨脹的原因 －直接原因，過度的信貸供給； －主要原因，①財政原因，發(fā)生財政赤字或是推行赤字財政；②信貸原因，銀行信用提供的貨幣量超過了經(jīng)濟發(fā)展對貨幣數(shù)量的客觀需求，稱之為“信用膨脹”。 －其他原因，投資規(guī)模過大、國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)比例失調(diào)、國際收支長期順差。 15、通貨膨脹的治理 （1）緊縮的需求政策 通貨膨脹的基本原因是總需求超過總供給。 －緊縮性財政政策，減少政府支出、增加稅收、發(fā)行公債【擠出效應(yīng)】； －緊縮性貨幣政策，提高法定存款準(zhǔn)備金率、提高再貼現(xiàn)率、公開市場業(yè)務(wù)。 （2）積極的供給政策 通貨膨脹通常表現(xiàn)為物價上漲。措施有減稅、消減社會福利開支、適當(dāng)增加貨