資本運(yùn)營理論與實務(wù)第10章組建企業(yè)集團(tuán)



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1、單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,資本運(yùn)營,理論與實務(wù),第三版 2021,夏樂書,姜 強(qiáng) 張春瑞 李 琳 宋愛玲,CH10,1,資本運(yùn)營,教學(xué)內(nèi)容,第一篇,資本運(yùn)營的,基本理論,第三篇,資本的重組、,集中和結(jié)構(gòu)調(diào)整,CH1,資本運(yùn)營概論,CH2,資本運(yùn)營的主體,與市場環(huán)境,第二篇,資本的籌措、,運(yùn)用和積累,CH3,資本籌措,CH4,資本投放,CH5,資本周轉(zhuǎn),CH6,資本積累,CH7,資本重組概述,CH8,實行股份制,CH9,企業(yè)兼并與收購,CH10,組建企業(yè)集團(tuán),CH11,企業(yè)分立與出售,CH12,資本結(jié)構(gòu)調(diào)整,2,第,10,章 組建企業(yè)
2、集團(tuán),10.1,企業(yè)集團(tuán)的特征與類型,10.2,企業(yè)集團(tuán)與資本重組,10.3,企業(yè)集團(tuán)的組建與管理,10.4,企業(yè)集團(tuán)的財務(wù)公司,10,組建企業(yè)集團(tuán),【教學(xué)目標(biāo)】,了解企業(yè)集團(tuán)的類型和特征;,掌握企業(yè)集團(tuán)的組織模式和類型;,理解組建企業(yè)集團(tuán)的意義和現(xiàn)存的問題;,熟悉企業(yè)集團(tuán)組建原那么和途徑、企業(yè)集團(tuán)管理模式;,熟悉企業(yè)集團(tuán)資金管理模式的選擇。,3,第一節(jié) 企業(yè)集團(tuán)的特征與類型,4,第,1,節(jié) 企業(yè)集團(tuán)的特征與類型,10.1,企業(yè)集團(tuán)的特征與類型,10,組建企業(yè)集團(tuán),一、企業(yè)集團(tuán)概念,一概念,企業(yè)集團(tuán)是一種大型企業(yè)聯(lián)合體,是假設(shè)干個公司聯(lián)合在一起,相互有著某種直接的或間接的經(jīng)濟(jì)利益聯(lián)系的企業(yè)組織
3、形式。,二我國?企業(yè)集團(tuán)登記管理暫行規(guī)定?的定義,企業(yè)集團(tuán)是指以資本為主要聯(lián)結(jié)紐帶的母子公司為主體,以集團(tuán)章程為共同行為標(biāo)準(zhǔn)的母公司,子公司,參股公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成的具有一定規(guī)模的企業(yè)法人聯(lián)合體。企業(yè)集團(tuán)不具有企業(yè)法人資格。,5,第,1,節(jié) 企業(yè)集團(tuán)的特征與類型,10.1,企業(yè)集團(tuán)的特征與類型,10,組建企業(yè)集團(tuán),類型,詞語的本義,定義,特點,卡特爾,“協(xié)議”、“聯(lián)盟”,生產(chǎn)同類產(chǎn)品的各個獨立企業(yè)通過簽訂銷售協(xié)定而實現(xiàn)的聯(lián)合。,卡特爾側(cè)重于統(tǒng)一規(guī)定價格和劃分銷售市場,可限制同行業(yè)內(nèi)的競爭,有效地控制市場,以維持生產(chǎn)經(jīng)營者較高的價格和利潤水平,但成員企業(yè)的獨立性高,企業(yè)聯(lián)合體松散,
4、極不穩(wěn)定。,辛迪加,“組合”,生產(chǎn)同類產(chǎn)品的少數(shù)大企業(yè)在商品銷售和原材料采購方面實現(xiàn)的聯(lián)合,參加聯(lián)合的企業(yè)在生產(chǎn)方面仍保有獨立自主權(quán),而供銷業(yè)務(wù)則由辛迪加的總部統(tǒng)一辦理。,辛迪加的總部實際上是個供銷公司,以達(dá)到降低單個企業(yè)的采購和推銷成本,從而獲得壟斷價格和利潤,辛迪加的各個企業(yè)與市場沒有直接的聯(lián)系,但在生產(chǎn)方面是一個獨立的法人實體,各個成員企業(yè)為了爭奪產(chǎn)品銷售和原料供應(yīng)配額,存在利益之爭。,托拉斯,“信托”、“托管”,由若干生產(chǎn)同類型產(chǎn)品或彼此在生產(chǎn)上聯(lián)系密切的企業(yè)通過實行統(tǒng)一生產(chǎn)和統(tǒng)一銷售而結(jié)為一體。,托拉斯各參加企業(yè)實際上已失去了產(chǎn)銷自主權(quán),變成為持股者,企業(yè)的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離,它是資
5、本集中化和經(jīng)濟(jì)集約化的產(chǎn)物,是隨著生產(chǎn)集中程度的提高和竟?fàn)幍募觿?,流通領(lǐng)域內(nèi)高度發(fā)展了的辛迪加向生產(chǎn)領(lǐng)域的必然延伸。,康采恩,“多種企業(yè)的集團(tuán)”,一個企業(yè)單方面控制其他同行業(yè)或非同行業(yè)的一種組織,各個成員企業(yè)在法律上和經(jīng)濟(jì)上是各自獨立的,各方聯(lián)結(jié)的紐帶是資本的所有權(quán)。,康采恩的核心通常是大型工業(yè)企業(yè)或大銀行,在經(jīng)營自身的業(yè)務(wù)外,其一般還是控股公司,通過對于其他企業(yè)的持股權(quán),可以控制比他本身的資本額高若干倍的企業(yè)群體??挡啥魇且再Y金、技術(shù)、產(chǎn)品實力最強(qiáng)的大企業(yè)為龍頭的,通過并購、控股聯(lián)營等途徑帶動若干中小企業(yè)發(fā)展的企業(yè)集團(tuán)。,一、企業(yè)集團(tuán)概念,三四種類型的聯(lián)合企業(yè),1.比較,6,10.1,企業(yè)集
6、團(tuán)的特征與類型,10,組建企業(yè)集團(tuán),第,1,節(jié) 企業(yè)集團(tuán)的特征與類型,一、企業(yè)集團(tuán)概念,三四種類型的聯(lián)合企業(yè),2.規(guī)律,1企業(yè)聯(lián)合的類型遵循了銷售的聯(lián)合供、銷的聯(lián)合供、產(chǎn)、銷的聯(lián)合資本聯(lián)合的開展過程;,2企業(yè)聯(lián)合的類型包含資本增值的環(huán)節(jié)和內(nèi)容越多,其聯(lián)合的穩(wěn)定性越高,越能為其參與者帶來更大的利益;,3企業(yè)聯(lián)合的高級形態(tài)以資本為紐帶的企業(yè)集團(tuán)的出現(xiàn)和開展是由資本追求增值這一內(nèi)因和由環(huán)境變化而導(dǎo)致的競爭加速這一外因聯(lián)合推動的必然結(jié)果。,7,10.1,企業(yè)集團(tuán)的特征與類型,10,組建企業(yè)集團(tuán),第,1,節(jié) 企業(yè)集團(tuán)的特征與類型,二、現(xiàn)代大企業(yè)集團(tuán)的特征,一企業(yè)集團(tuán)的參與者之間是以資本為紐帶或者緊密的經(jīng)
7、濟(jì)利益關(guān)系而聯(lián)合在一起的,二各參與者以集團(tuán)章程作為共同的行為標(biāo)準(zhǔn),三企業(yè)集團(tuán)必須具備一定的規(guī)模,四企業(yè)集團(tuán)不具備獨立的法人資格,8,10.1,企業(yè)集團(tuán)的特征與類型,10,組建企業(yè)集團(tuán),第,1,節(jié) 企業(yè)集團(tuán)的特征與類型,三、企業(yè)集團(tuán)的典型組織模式,一般來說,企業(yè)集團(tuán)是一種多層次的組織結(jié)構(gòu),從企業(yè)間相互結(jié)合的不同地位來考慮,可分為,核心企業(yè)、骨干企業(yè)、配套企業(yè)和協(xié)作企業(yè),四個層次,并保持動態(tài)變化。,9,10.1,企業(yè)集團(tuán)的特征與類型,10,組建企業(yè)集團(tuán),第,1,節(jié) 企業(yè)集團(tuán)的特征與類型,類 型,含 義,特 點,產(chǎn)品集團(tuán)型,一般以核心層企業(yè)生產(chǎn)的名優(yōu)產(chǎn)品為“龍頭”來組建企業(yè)集團(tuán)。,通過契約形式進(jìn)行名
8、優(yōu)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營的橫向經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體。企業(yè)集團(tuán)能夠降低成本,增強(qiáng)市場競爭力,獲取經(jīng)濟(jì)效益。,行業(yè)集團(tuán)型,以同行業(yè)的幾個大中型骨干企業(yè)為核心,帶動一批企業(yè)而組成的企業(yè)集團(tuán)。,可達(dá)到一定的行業(yè)集中程度,產(chǎn)品品種多,聯(lián)合的企業(yè)多,在大企業(yè)集團(tuán)內(nèi)包含著帶有獨立性的小企業(yè)集團(tuán),企業(yè)集團(tuán)能夠進(jìn)行技術(shù)、信息互補(bǔ),研究和開發(fā)新產(chǎn)品的速度快,有利于各自核心能力的聯(lián)合,推動產(chǎn)品的系列化和多樣化,取得范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。,混合集團(tuán)型,是以實力雄厚的大中型骨干企業(yè)為核心,聯(lián)合相關(guān)行業(yè)的工業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)和科研單位,組成以生產(chǎn)為主,同時開發(fā)多種經(jīng)營活動的企業(yè)集團(tuán)。,集團(tuán)內(nèi)成員企業(yè)之間處于相關(guān)行業(yè),彼此以資本紐帶或契約聯(lián)結(jié)起來,形成
9、一業(yè)為主,多種經(jīng)營的局面。企業(yè)集團(tuán)有利于降低經(jīng)營風(fēng)險,但管理的難度較大。,職能集團(tuán)型,是以不同部門的設(shè)計、科研單位或第三產(chǎn)業(yè)部門的企業(yè)組成的以提供某種服務(wù)為內(nèi)容的企業(yè)集團(tuán)。,職能集團(tuán)一般不生產(chǎn)產(chǎn)品,而是向社會廣泛地提供某種服務(wù),具有服務(wù)性、社會性、專業(yè)性、開發(fā)性的特點。,四、企業(yè)集團(tuán)的類型,一按照核心層企業(yè)的性質(zhì)可分為四種,10,10.1,企業(yè)集團(tuán)的特征與類型,10,組建企業(yè)集團(tuán),第,1,節(jié) 企業(yè)集團(tuán)的特征與類型,類 型,含 義,適用范圍,生產(chǎn)聯(lián)合型,以一個大型骨干企業(yè)的名優(yōu)產(chǎn)品為龍頭,通過兼并、托管、收購等形式向外擴(kuò)張,聯(lián)合生產(chǎn),形成多層次的配套網(wǎng)絡(luò)。,適合于大批量的、專業(yè)化的生產(chǎn)企業(yè)。,多
10、元配套型,以幾個大型骨干企業(yè)及相關(guān)設(shè)計單位為主體,實行從設(shè)備成套設(shè)計、制造、供應(yīng)、安裝、調(diào)試到人員培訓(xùn),提供備品備付等建設(shè)項目的配套承包。,適合于房地產(chǎn)開發(fā)、大型機(jī)械制造業(yè)的企業(yè)聯(lián)合。,生產(chǎn)科研型,以同行業(yè)多個大型企業(yè)及相關(guān)的科研設(shè)計單位為主體,集中技術(shù)優(yōu)勢,運(yùn)用系統(tǒng)工程,開發(fā)高技術(shù)產(chǎn)品,組織專業(yè)化系列生產(chǎn)。,適用于進(jìn)行應(yīng)用研究、技術(shù)開發(fā)的設(shè)計單位和技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)的橫向經(jīng)濟(jì)聯(lián)合。,產(chǎn)供銷一體化型,以一個或幾個大型企業(yè)的相同產(chǎn)品為主體聯(lián)合上下游的企業(yè),形成產(chǎn)、供、銷的一體化網(wǎng)絡(luò)。,略,售后服務(wù)型,以若干個工業(yè)、商業(yè)、貿(mào)易、信息企業(yè)聯(lián)合起來,形成互相提供市場信息,擴(kuò)大銷售服務(wù)范圍為主的企業(yè)集團(tuán)。,
11、資金輻射型,以實力雄厚的銀行為核心,吸收其他金融機(jī)構(gòu)參加,通過資金向外輻射,以展開國內(nèi)外金融業(yè)為主所組成的企業(yè)集團(tuán)。,四、企業(yè)集團(tuán)的類型,二按照組成方式可分為六種,11,10.1,企業(yè)集團(tuán)的特征與類型,10,組建企業(yè)集團(tuán),第,1,節(jié) 企業(yè)集團(tuán)的特征與類型,應(yīng)該看到,無論任何行業(yè)的優(yōu)勢企業(yè)都有向集團(tuán)化開展的可能,采取適當(dāng)?shù)姆绞阶呦蚣瘓F(tuán)化是提高競爭地位的客觀要求。,四、企業(yè)集團(tuán)的類型,此外,還可按照其他標(biāo)志分為:,12,第二節(jié) 企業(yè)集團(tuán)與資本重組,13,10,組建企業(yè)集團(tuán),第,2,節(jié) 企業(yè)集團(tuán)與資本重組,10.1,企業(yè)集團(tuán)的特征與類型,10.2,企業(yè)集團(tuán)與資本重組,資本是以特定的企業(yè)為載體來追求增
12、值的,從資本開展的歷史上看,資本為了到達(dá)增值的目的不斷推動企業(yè)組織形式的開展和創(chuàng)新;而企業(yè)組織形式的每一次創(chuàng)新又為資本追求更大的增值提供了新的根底。企業(yè)組織形式的開展經(jīng)歷了個人業(yè)主制到合伙制,再到現(xiàn)代公司制的開展歷程,并在不斷改變,從小范圍的競爭向大范圍的協(xié)作聯(lián)合,進(jìn)而向參與更大市場的競爭方向開展。,企業(yè)集團(tuán)是資本聯(lián)合以追求更大增值的特殊企業(yè)組織形式,也是資本重組的重要方式和必然取向。,14,10,組建企業(yè)集團(tuán),第,2,節(jié) 企業(yè)集團(tuán)與資本重組,10.1,企業(yè)集團(tuán)的特征與類型,10.2,企業(yè)集團(tuán)與資本重組,一、企業(yè)集團(tuán)是一種特殊形式的企業(yè)組織形式,企業(yè)集團(tuán)是公司化的高級形式,是資本的特殊組織形式
13、,從微觀的角度看,企業(yè)向集團(tuán)化開展的重要意義在于,1.有利于開展專業(yè)化協(xié)作生產(chǎn);,2.有利于實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益;,3.有利于降低經(jīng)營風(fēng)險;,4.有利于提高管理水平和資本運(yùn)用的效率;,5.有利于品牌的保護(hù)和提高品牌的價值。,15,10,組建企業(yè)集團(tuán),第,2,節(jié) 企業(yè)集團(tuán)與資本重組,10.1,企業(yè)集團(tuán)的特征與類型,10.2,企業(yè)集團(tuán)與資本重組,二、組建企業(yè)集團(tuán)是資本重組的重要方式,為提高國有經(jīng)濟(jì)的競爭力,改變國有經(jīng)濟(jì)分布過散、戰(zhàn)線過長、規(guī)模過小、結(jié)構(gòu)不合理的局面,必須采取戰(zhàn)略性重組。在重組的過程中,組建企業(yè)集團(tuán)是盤活存量資本的重要手段,是實現(xiàn)競爭性行業(yè)整體改制和提高競爭能力的根本出路,其重大意義在于
14、,1.有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化,提高全社會資源的配置效率;,2.有利于強(qiáng)化政企分開和國家的宏觀調(diào)控;,3.有利于推動經(jīng)濟(jì)體制的改革,加快企業(yè)改制的步伐,有利于產(chǎn)權(quán)的明晰化;,4.有利于開展民族產(chǎn)業(yè),提高綜合國力。,16,10,組建企業(yè)集團(tuán),第,2,節(jié) 企業(yè)集團(tuán)與資本重組,10.1,企業(yè)集團(tuán)的特征與類型,10.2,企業(yè)集團(tuán)與資本重組,三、目前企業(yè)集團(tuán)開展中幾個應(yīng)注意的問題,一企業(yè)集團(tuán)開展貪大圖快,二把規(guī)模經(jīng)濟(jì)等同于經(jīng)濟(jì)規(guī)模,三過分追求多樣化經(jīng)營,四過分強(qiáng)調(diào)低本錢擴(kuò)張,五企業(yè)集團(tuán)的功能問題,德魯克于1909年生于奧匈帝國的維也納,祖籍為荷蘭人。其家族在十七世紀(jì)時從事書籍出版工作Drucker原意為
15、“印刷者。他的父親為奧國負(fù)責(zé)文化事務(wù)的官員,曾創(chuàng)辦薩爾斯堡音樂節(jié)。他的母親是奧國率先學(xué)習(xí)醫(yī)科的婦女之一。德魯克先后在奧地利和德國受教育,1929年后在倫敦任新聞記者和國際銀行的經(jīng)濟(jì)學(xué)家。1954年出版?管理實踐?一書,從此將管理學(xué)開創(chuàng)成為一門學(xué)科,德魯克創(chuàng)造“Management(管理或管理學(xué))一字后,遂改變了這個世界;“管理成了二十世紀(jì)最偉大的社會創(chuàng)新,也奠定了德魯克成為本世紀(jì)最具影響力的管理思想家。他是創(chuàng)造或率先提出最多最具影響力管理理論與實務(wù)的大師,更是許多管理概念創(chuàng)見的先驅(qū)者。他于1966年出版的?卓有成效的管理者?一書成為全球管理者必讀的經(jīng)典之作;1973年出版的巨著?管理:任務(wù),責(zé)
16、任,實踐?那么是一本給企業(yè)經(jīng)營者的系統(tǒng)化管理手冊,為學(xué)習(xí)管理學(xué)的學(xué)生提供的系統(tǒng)化教科書。,17,第三節(jié) 企業(yè)集團(tuán)的組建與管理,18,10,組建企業(yè)集團(tuán),第,3,節(jié) 企業(yè)集團(tuán)的組建與管理,10.1,企業(yè)集團(tuán)的特征與類型,10.2,企業(yè)集團(tuán)與資本重組,10.3,企業(yè)集團(tuán)的組建與管理,一、組建企業(yè)集團(tuán)原那么,在組建企業(yè)集團(tuán)的過程中,應(yīng)堅持經(jīng)濟(jì)合理,自愿,互利互惠,講求實效的原那么。,一經(jīng)濟(jì)合理的原那么,經(jīng)濟(jì)合理,是指企業(yè)的聯(lián)合與生產(chǎn)經(jīng)營的實效相適應(yīng),以實現(xiàn)諸生產(chǎn)要素的優(yōu)化組合。,成員單位的選擇,集團(tuán)規(guī)模確實定,組織形式的選擇,經(jīng)營方向的選擇,19,10,組建企業(yè)集團(tuán),第,3,節(jié) 企業(yè)集團(tuán)的組建與管理,10.1,企業(yè)集團(tuán)的特征與類型,10.2,企業(yè)集團(tuán)與資本重組,10.3,企業(yè)集團(tuán)的組建與管理,一、組建企業(yè)集團(tuán)的原那么,二企業(yè)自愿的原那么,1.要使企業(yè)切實享有自主聯(lián)合權(quán),使這種聯(lián)合是經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動而不應(yīng)是政府行為;,2.組建的企業(yè)集團(tuán)能夠激發(fā)各企業(yè)的動力;,3.在自愿根底上的聯(lián)合,能同生產(chǎn)經(jīng)營的內(nèi)在要求相吻合,符合生產(chǎn)經(jīng)營開展的客觀要求。,20,10,組建企業(yè)集團(tuán),第,3,節(jié) 企業(yè)集團(tuán)的組建與
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